| |
|
|
| |
|
|
 Валентина
19.01.2021 10:20:37
|
|
|
Нам сегодня арендодатель выставил уменьшение арендной платы за 4 квартал.Акт датирован 31.12.2020г., ЭСЧФ 18.01.2021.Декларацию по НДС я уже подала, писали, что перерасчет будет 2021 годом.Если акт 31.12.2020, должна ли я сейчас подавать уточненный расчет за 4 квартал?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Валентина
19.01.2021 11:23:36
|
|
|
Подскажите, как лучше, сейчас подать уточненную по НДС, и доплатить.И для налога на прибыль все пойдет нормально тогда.Кто как сделал, подскажите.Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2021 11:27:25
|
|
|
почему они так сделали? есть же разьеснение МНС. пусть переделывают
Беларусь
|
|
|
|
Валентина
19.01.2021 12:15:08
|
|
|
Какие еще есть мнения? Арендодатель - крупный гос ОАО.Я думаю, по-другому не будет делать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2021 12:55:01
|
|
|
Арендодатель - крупный гос ОАО.Я думаю, по-другому не будет делать.
__
странный гос. Мой крупный ГОС сказал еще до этого разъяснения, что он у себя статистические показатели и выручку менять за октябрь-декабрь не будет, только в 2021
Беларусь
|
|
|
|
София
19.01.2021 13:17:51
|
|
|
Мне крупный ГОС выставил ЭСЧФ с минусами по всем точкам аренды. Дата 31.12.2020г.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2021 13:25:48
|
|
|
У нас тоже все ЖЭСы выставили с минусом декабрем.
Беларусь
|
|
|
|
Валентина
19.01.2021 13:28:58
|
|
|
Нашему ГОСу так сказали сделать в управляющей компании.
Беларусь
|
|
|
|
Тери
19.01.2021 14:03:02
|
|
|
у меня одни выставили дополнительный ЭСЧФ без ссылки на исходный с датой свершения 31/12/20, апострочно прописано минус октябрь, минус ноябрь, минус декабрь. Я все эти минусы в 1с присовокупила к декабрьскому акту и подписала такой ЭСЧФ через портал, сама декаларацию по НДС еще не сдавала так что все пойдет в декабрь и у меня и у них.
Филиал МГЦН, наоборот, сейчас смотрела их акты - они эти минусы вписали в акт за январь 2021, ЭСЧФ от них еще нет, пойдут в январь значит...
Кто как понял так и делает
Беларусь
|
|
|
|
Валентина
19.01.2021 14:06:53
|
|
|
У нас тоже дополнительный без ссылки на исходные и без разбивки по месяцам, просто одной суммой минус за квартал.
Беларусь
|
|
|
|
подскажите
19.01.2021 14:20:49
|
|
|
О каких уменьшениях аренды идет речь, если базовая арендная величина не поменялась - 17,85 руб. с 1 октября 2020г.? Я чего- то не догоняю?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2021 14:22:19
|
|
|
О каких уменьшениях аренды идет речь, если базовая арендная величина не поменялась - 17,85 руб. с 1 октября 2020г.? Я чего- то не догоняю?
______________________________
она не стала таковой с октября, так как опять отсрочили ее увеличение.
поэтому те, кто давал документы по увеличенной, сейчас дают корректировки
Беларусь
|
|
|
|
Валентина
19.01.2021 14:22:53
|
|
|
Продлили мораторий на увеличение БАВ с 1 октября она д.б. 16,90, а выставляли по 17,85 (так как указ подписан только 31.12.20 г. № 512 почитайте)
Беларусь
|
|
|
|
подскажите
19.01.2021 15:26:34
|
|
|
Спасибо! Раньше они не могли решить это.. Это же сколько времени, сколько трудов, бедолаги-законотворы, потратили, что бы решить такую сложную экономическую задачу,,,)
Беларусь
|
|
|
|
Разъяснение МНС
20.01.2021 11:39:36
|
|
|
Особенности исчисления НДС, налога на прибыль, налога при УСН, обусловленные продлением моратория на увеличение базовой арендной величины
Указом N 512 продлен мораторий на увеличение базовой арендной величины и арендной платы за пользование недвижимым имуществом по 31 марта 2022 г. <*>.
Данная норма распространяет действие на отношения, возникшие с 1 октября 2020 г.<*>.
В связи с этим суммы арендной платы за октябрь — декабрь 2020 г. необходимо пересчитать в сторону уменьшения (исходя из размера базовой арендной величины 16,90 руб., а не 17,85 руб.) <*>.
В свою очередь, такой пересчет приводит к необходимости корректировки налоговой базы НДС, налога на прибыль, налога при УСН и налоговых вычетов.
МНС разъяснило порядок корректировок, а именно:
— в части НДС и налоговых вычетов. Корректировка налоговой базы НДС производится арендодателем в текущем периоде, т.е. в 2021 г., на основании согласованного арендодателем и арендатором уменьшения стоимости услуг (арендной платы), выставленного арендодателем дополнительного (исправленного) ЭСЧФ, подписанного арендатором электронной цифровой подписью (далее — ЭЦП), в случае если ранее выставленный ЭСЧФ был подписан ЭЦП арендатором <*>.
Отражение в налоговой декларации (расчете) по НДС суммы уменьшения оборота по реализации применительно к дате подписания арендатором ЭЦП дополнительного (исправленного) ЭСЧФ, выставленного арендодателем, производится в порядке, установленном п. 4 ст. 129 НК.
Корректировка налоговых вычетов в сторону уменьшения производится арендатором в том отчетном периоде, на который приходится согласованное арендодателем и арендатором в установленном порядке уменьшение стоимости услуг (арендной платы)<*>;
— в части налога на прибыль. Налоговая база для целей исчисления налога на прибыль у арендодателя и арендатора корректируется в том отчетном периоде, в котором произведен перерасчет арендной платы, т.е. в 2021 г.
Такой вывод основан на том, что по общему правилу в случае уменьшения (увеличения) арендной платы у арендодателя подлежат корректировке внереализационные доходы и (или) внереализационные расходы в том отчетном периоде, в котором имело место уменьшение (увеличение) арендной платы, а у арендатора в этом отчетном периоде производится соответствующая корректировка затрат, учитываемых при налогообложении<*>.
Исключения предусмотрены ч. 3 п. 13 ст. 168 НК. К таким исключениям относятся, в частности, случаи уменьшения (увеличения) арендной платы, вызванные требованием (уведомлением, инициативой) третьих лиц, а не соглашением сторон, и не относятся случаи уменьшения (увеличения) арендной платы, вызванные вступлением в силу нормативного правового акта, изменяющего размер арендной платы;
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»