Привет бухгалтерам Копаю не могу найти ответ на подработке Поставили товар в РФ в декабре. Предоставили мне заявление и уплату, всё как положено. Но в от сейчас неожиданно в феврале делают возврат. Не подскажет кто как тут поступать. Решение нужно найти до конца рабочего дня. . Я понимаю, что если в течение месяца возврат, то реализация просто не находит отражения в учёте. А как в моём варианте? . Заранее спасибо умным опытным головам
товар с браком? Если нет, это реализация. Но могу конечно ошибаться. т.к. с такой ситуацией не сталкивалась
Беларусь
Ромашка18.02.2021 17:16:16
И я не сталкивалась
А если два варианта рассмотреть? С браком и без?
Беларусь
"Анонимно"18.02.2021 17:28:42
«Договор о Евразийском экономическом союзе» (ред. от 01.10.2019) 23. При возврате импортированных товаров в месяце принятия их на учет отражение в налоговой декларации операций по импорту этих товаров не производится, если возврат товаров осуществлен по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации.
Возврат товаров по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации должен быть подтвержден согласованной участниками договора (контракта) претензией, а также документами, соответствующими дальнейшему совершению операций с такими товарами. К таким документам могут относиться акты приема-передачи товаров (в случае отсутствия транспортировки возвращенных товаров), транспортные (товаросопроводительные) документы (в случае транспортировки возвращенных товаров), акты уничтожения или иные документы. В случае частичного возврата таких товаров указанные документы (их копии) представляются в налоговый орган одновременно с документами, предусмотренными пунктом 20 настоящего Протокола.
При возврате по указанной причине импортированных товаров по истечении месяца, в котором товары были приняты на учет, налогоплательщик представляет в налоговый орган соответствующую уточненную (дополнительную) налоговую декларацию и документы (их копии), указанные в абзаце втором настоящего пункта.
Документы, указанные в абзаце втором настоящего пункта, могут быть представлены в электронном виде в порядке, установленном нормативными правовыми актами налоговых органов государств-членов либо иными нормативными правовыми актами государств-членов. Формат указанных документов определяется налоговыми органами государств-членов либо иными нормативными правовыми актами государств-членов.
В случае частичного возврата по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации товаров в налоговый орган представляется уточненное (взамен ранее представленного) заявление без отражения сведений о частично возвращенных товарах. Указанное заявление представляется либо на бумажном носителе (в четырех экземплярах) и в электронном виде, либо в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика.
В случае полного возврата по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации всех товаров, сведения о которых были отражены в ранее представленном заявлении, в налоговый орган уточненное (взамен ранее представленного) заявление не представляется. Налогоплательщик информирует налоговый орган о реквизитах ранее представленного заявления, в котором были отражены сведения о полностью возвращенных товарах, по форме и в порядке, которые установлены нормативными правовыми актами налоговых органов государств-членов либо иными нормативными правовыми актами государств-членов.
При частичном или полном возврате товаров по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации восстановление сумм НДС, ранее уплаченных при импорте этих товаров и принятых к вычету, производится в налоговом периоде, в котором произведен возврат товаров, если иное не предусмотрено законодательством государства-члена.
Беларусь
"Анонимно"18.02.2021 17:30:49
Организация в соответствии с условиями договора возвращает поставщику - резиденту Российской Федерации нереализованный качественный товар по истечении срока годности. Вправе ли организация уменьшить ранее исчисленный «ввозной» НДС путем представления уточненной декларации по НДС?
Представление уточненной декларации по НДС при возврате товара предусмотрено в особом случае, которым является подтвержденный документами возврат товара по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации по истечении месяца, в котором товары были приняты на учет (п. 23 Протокола о порядке взимания косвенных налогов).
Корректировки в декларации по НДС предусмотрено делать также при увеличении стоимости импортированных товаров по истечении месяца, в котором они были приняты к учету (п. 24 Протокола о порядке взимания косвенных налогов).
В рассматриваемой ситуации стороны согласовали в договоре условие о возврате качественного товара, т.е. поставщик - резидент Российской Федерации обязуется принять от покупателя нереализованный товар по истечении срока годности. Следовательно, оснований для подачи в налоговый орган уточненной декларации по НДС с целью уменьшения ранее исчисленной суммы НДС у организации не имеется.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»