сделала ошибку. Другие сведения: стр.1 2537,12 стр. 1.1 2537,12
Беларусь
ТатьянаА20.04.2021 14:29:53
Убытки, полученные по итогам предыдущих лет, на момент переноса уже должны были быть определены и отражены (заявлены) в разделе I части II «Сведения о сумме убытка (суммах убытков), на которую организация имеет право уменьшить налоговую базу текущего налогового периода» декларации по налогу на прибыль за прошлые годы. Расчет прибыли к налогообложению, уменьшенной на убытки предыдущих налоговых периодов, производится в разделе II части II декларации. Перенос убытков на прибыль текущего НАЛОГОВОГО (НЕ ОТЧЕТНОГО) периода может производиться в пределах налоговой базы с учетом прибыли, освобождаемой от налогообложения налогом на прибыль (п. 4 ст. 183 НК).
Беларусь
ТатьянаА20.04.2021 14:30:51
Сорри, Вы про НДС
Беларусь
ТатьянаА20.04.2021 14:36:44
Вопрос: Постоянна ли на протяжении отчетных периодов текущего года сумма, отражаемая в строке 2 раздела IV декларации по НДС, у плательщика, у которого отчетным периодом по НДС является календарный квартал?
Ответ: Да, значение, отражаемое в строке 2 раздела IV налоговой декларации по НДС, в каждом отчетном квартале будет одинаковым.
Обоснование: В строке 2 раздела IV декларации по НДС отражаются суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде и по которым ЭСЧФ подписаны ЭЦП плательщика. В строке 2 не отражаются суммы НДС, предъявленные при приобретении объектов (уплаченные при ввозе товаров), в ЭСЧФ по которым указаны признаки «Отложенный вычет» или «Дата наступления права на вычет» (подп. 18.2 Инструкции N 2).
Фактически, сумма НДС, отражаемая в данной строке, включает остатки налоговых вычетов, право на вычет которых наступило в прошлом году, но было недостаточно суммы НДС, исчисленной по реализации, чтобы зачесть их в прошлом году. Следовательно, показатель строки 2 раздела IV будет одинаков в декларации по НДС за каждый отчетный период.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»