| |
|
|
| |
|
|
 Экспедитор
20.05.2021 13:40:20
|
|
|
Помогите пожалуйста!
Мы вообще грузоперевозчики. Работаем на УСН.
Но в этот раз не сами поехали, а наняли других. Т.е. экспедиторы мы.
Заказчик перечислил аванс в бел. руб по курсу. Например 500 долларов по курсу 2,5.
Я ему делаю акт по курсу аванса, но днем выгрузки.
А услуги перевозчика берутся по курсу на день выгрузки? Так? Он мне же даст свой акт. например 400 долларов по курсу 2,6.
Вопрос: налог я плачу с суммы 100 долларов * на какой курс?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
катрин
20.05.2021 15:34:38
|
|
|
Налог платите не с суммы 100 долл.на курс а именно с дельты в бел.руб.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.05.2021 15:45:40
|
|
|
Спасибо, я так и думала. Почему то в моей 1С все считается по одному курсу.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.05.2021 15:46:24
|
|
|
т.е акт перевозчика учитывается тоже по курсу предоплаты.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.05.2021 15:51:45
|
|
|
Пришлось руками внести курсы, и все посчиталось как надо)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2021 21:02:21
|
|
|
Акт перевозчика для исчисления выручки тоже считаем по курсу на дату отражения выручки. А выручку Вы считаете по курсу ПРЕДОПЛАТЫ, значит и акт перевоза считаем по курсу на дату ПРЕДОПЛАТЫ. 1с в данном случае права.
Беларусь
|
|
|
|
SW
20.05.2021 22:54:12
|
|
|
«Анонимно» 20.05.2021 21:02:21. Согласна с вами, 1с в данном случае права.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2021 23:17:17
|
|
|
SW 20.05.2021 22:54:12, так я ж хорошая ученица. Целую, Перепетуя :)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.05.2021 9:39:37
|
|
|
1с в данном случае права.
-------------
о как!
спасибо за ответы!
Беларусь
|
|
|
|
катрин
21.05.2021 10:14:32
|
|
|
В чем 1с права?
Если с перевозчиком псевдовалютный доновор (оплата в бел по курсу) то перевозчик выставляет акт в бел.руб. а валюта указывается только справочно.
Итого база для налога = сумма заказчику *курс предоплаты - сумма в бел.руб. указанная в акте перевозчика
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.05.2021 10:22:49
|
|
|
Если с перевозчиком псевдовалютный доновор (оплата в бел по курсу) то перевозчик выставляет акт в бел.руб. а валюта указывается только справочно.
------------
Именно так. Правда документов от перевозчика нет еще, но я лично свои акты, когда я перевозчик, делаю так.
Беларусь
|
|
|
|
катрин
21.05.2021 11:22:37
|
|
|
Именно так. Правда документов от перевозчика нет еще, но я лично свои акты, когда я перевозчик, делаю так
---
Так правильно. Так прописано в нашем любимом законодательстве
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.05.2021 21:04:53
|
|
|
Вопрос: налог я плачу с суммы 100 долларов * на какой курс?
___________________
По курсу аванса заказчика.
Если с перевозчиком псевдовалютный доновор (оплата в бел по курсу) то перевозчик выставляет акт в бел.руб. а валюта указывается только справочно.
Итого база для налога = сумма заказчику *курс предоплаты - сумма в бел.руб. указанная в акте перевозчика
_________
И перевозчику платить будете его условных 400 уев по курсу на дату оплаты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.05.2021 22:39:22
|
|
|
ваша выручка НЕ зависит от того, КОГДА вы оплатите перевозчику. Ваши сто долларов в вашем случае ТОЛЬКО на дату предоплаты.
Беларусь
|
|
|
|
SW
21.05.2021 22:55:06
|
|
|
Перепетуя, я знаю твои способности))). Все верно мыслишь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.05.2021 23:11:35
|
|
|
ВОПРОС: Транспортная организация работает по УСН с НДС (момент фактической реализации определяет «по оплате»), учет ведет в книге доходов и расходов. В марте на основании заключенного с российской организацией договора перевозки поступила предоплата 100 %. Транспортная услуга оказана ею в апреле.
По какому курсу рассчитывается налоговая база по НДС для заполнения налоговой декларации и выставления ЭСЧФ: по курсу на дату поступления предоплаты (в марте) или по курсу на день подписания акта оказанных услуг (в апреле)?
ОТВЕТ: Налоговая база по НДС определяется в белорусских рублях исходя из курса Национального банка Республики Беларусь на дату предоплаты и изменению не подлежит (абзац 2 подп.6.2 п.6 ст.120 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК)). Отражается данная налоговая база в налоговой декларации по НДС за апрель (II квартал) при наступлении момента фактической реализации, которым является день оказания услуг (абзац 4 п.1 ст.140 НК).
Развернутый ответ. При реализации за иностранную валюту товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, предусматривающим расчеты в иностранной валюте, на условиях предварительной оплаты, аванса, задатка для определения налоговой базы (за исключением налоговой базы в части контрактной стоимости предмета лизинга по договорам финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга) пересчет иностранной валюты в белорусские рубли производится по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Нацбанком на (абзац 2 подп.6.2 п.6 ст.120 НК):
• дату получения предварительной оплаты, аванса, задатка, - в части стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, равной сумме предварительной оплаты, аванса, задатка;
• момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, - в остальной части стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Исходя из п.1 ст.140 НК организации - плательщики налога при УСН, применяющие этот особый режим налогообложения с уплатой НДС и ведущие учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, в соответствии с п.1 ст.333 НК момент фактической реализации отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав определяют как приходящийся на отчетный период:
• день зачисления денежных средств от покупателя (заказчика) на счет плательщика, но не позднее 60 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
• день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, в отношении которых оплата поступила до этого дня (осуществлена предварительная оплата, получен авансовый платеж, задаток).
Таким образом, в рассматриваемой ситуации моментом фактической реализации для целей исчисления НДС является день оказания услуг, приходящийся на апрель. Оплата поступила ранее дня оказания услуг, то есть она является предоплатой. Учитывая положения подп.6.2 п.6 ст.120 НК, налоговая база по НДС в таком случае определяется исходя из курса Нацбанка, установленного на дату предоплаты, и дальнейшему пересчету не подлежит. Но отражена данная налоговая база должна быть в налоговой декларации по НДС за апрель (II квартал), на который приходится момент фактической реализации услуг.
Обращаем ваше внимание на то, что день оказания транспортных услуг для целей исчисления НДС определяется в особом порядке, установленном п.16 ст.121 НК.
03.09.2020
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.05.2021 9:31:06
|
|
|
У нас УСН с НДС без книги.
С Ндс всё понятно.
Я про выручку для УСН спрашивала.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-16
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»