Добрый день. ИП-экспедитор на ОСН (ранее УСН) без НДС. Есть вопрос в расчете налоговой базы. Помогите пожалуйста! У нас много сделок по псевдовалютному договору (оплата по курсу нб рб на дату оплаты эквивалентно валюте), с перевозчиками также. Зачастую получается оплатить перевозчику по курсу ниже, чем оплатил Заказчик. Например, 900 евро заказчик оплатил по курсу 2,9 , 800 евро перевозчику оплатили по курсу 2,7. Тогда налог считаем так: 100 евро х 2,9 = 290р. И так как подрядчику оплатили по курсу ниже то будет дополнительная выгода, равная 800е х (2,9-2,7)= 160р. Итого налоговая база составит 450р Вопрос такой: Как быть, если перевозчику оплатили в следующем квартале и соответсвенно не знаем курс, чтобы посчитать дополнительную выгоду, а налог оплатить нужно? И как это правильно отразить в книге учета? Заранее благодарю за помощь!
c 2022 база для налога (при ОСН это подоходный) это доходы минус расходы. у вас доход это приход от заказчика попадает в 1 квартал, а расходы пойдут во 2 квартал. как я понимаю, то к дельте уже нет привязки на ОСН
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»