Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Я получаю первое высшее образование (заканчиваю БНТУ), заочно платно, хочу получить социальный вычет за 4 года в университете. Глав бух моей организации говорит что мне не положено, при этом ни на что не ссылаясь. Подскажите, что мне нужно предоставить в бухгалтерию и как правильно написать заявление на возмещение средств?
Социальный налоговой вычет на обучение в вузе: что это и как его получить?
 Студенты и магистранты, которые учатся в университете на платной форме, имеют право по окончанию учёбы получить социальный налоговый вычет. По сути, вернуть часть суммы (13%) от расходов на обучение. Рассказываем об этой уникальной возможности подробнее.
По какому закону предоставляется социальный налоговый вычет?
В Налоговом кодексе Республики Беларусь в подпункте 1.1 статьи 165 прописана возможность получения социального налогового вычета. Дословная формулировка закона следующая: «Плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода, в частности, за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства, в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования». Получается, что по завершению учёбы в вузе плательщик (студент (магистрант) либо его родитель) может получить социальный налоговый вычет. При том не важно, оплачивал он обучение самостоятельно либо прибегая к кредитам и займам. Но следует помнить, что это правило работает для студентов, которые получают первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование. При этом не важно, на какой форме учится студент — очной или заочной. Аспирантура, адъюнктура и докторантура — ступени послевузовского образования. Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат. К близким родственникам относятся в том числе родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, внуки, правнуки, супруги
В каком размере выплачивается социальный налоговый вычет на обучение?
В случае самостоятельной оплаты за обучение размер СНВ будет равен 13% от выплаченной за период учёбы сумме. Например, студент за 4 года обучения заплатил 12 000 BYN. 13% от этой суммы — 1560 BYN. Возврат может происходить таким путём: на месте работы выпускника могут избавить от уплаты подоходного налога на время, пока не будет возвращена необходимая сумма (в нашем примере 1560 BYN). И если зарплата специалиста около 700 BYN (с учётом выплаченных налогов), то ежемесячно 13% будет сохранятся в зарплате (это около 91 BYN). Выходит, что на выплату СНВ уйдёт примерно 17−18 месяцев (раздели 1560 BYN на 91 BYN). Мы, конечно, не знаем всех нюансов начисления конкретной зарплаты. Но логику выплат примерно такая: возвращают не всю сумму, а процент от неё. Если же плательщик брал кредит, то в сумме учитывается и его процент. Но получить выплаты можно будет только после окончания оплаты за обучение либо погашения кредита. При этом обязательно нужно сохранять чеки: это главное подтверждение расходов.
Документы для получения социального налогового вычета на обучение
Чтобы получить СНВ, в налоговую службу либо в бухгалтерию по месту работы необходимо принести пакет документов:
справку (её копию) из вуза (колледжа, пту), подтверждающую, что плательщик или его близкий родственник (его подопечные) является либо являлся обучающимся учреждения образования и получает либо получал первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;
копию договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключённого с учреждением образования Республики Беларусь;
копию свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства;
документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним);
копии кредитного договора — при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;
копии договора займа — при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;
справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, иных документов, подтверждающих получение дохода, — при предоставлении социального налогового вычета налоговым органом.
Вычет предоставляет организация — основное место работы плательщика. Если же сотрудник работает по договору подряда либо во совместительству, вычет не выплачивается. В таком случае специалисту нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании календарного года. Какие важные выводы можно сделать? Плательщик (то есть, один из родителей либо сам студент) может получить социальный налоговый вычет на обучение (ребёнка, брата или сестры, внука или правнука, жены или мужа), если он или его родственник получил первое высшее (среднее специальное, профессионально-техническое образование) платно. Для этого нужно на протяжении периода оплаты собирать подтверждающие документы (чеки или выписку по счёту). Эти справки предоставить на основное место работы, и таким образом освободиться от уплаты подоходного налога на период, пока не выплатят 13% от суммы расходов на обучение. Поэтому если это твой случай, подумай о том, чтобы подсуетиться и получить такую помощь.
в течение календарного года – налоговым агентом, являющимся для него местом основной работы (службы, учебы);
по окончании календарного года – налоговым органом по доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы) и (или) подлежащим налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 219 Налогового кодекса Республики Беларусь, при подаче налоговой декларации (расчета).
В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, либо лица, получение образования которого оплатил плательщик, сумме и дате оплаты, назначении платежа (ч. 3 п. 6 ст. 210 НК). Начало действия вычета - с месяца осуществления расходов по уплате за обучение; погашение кредита (займа), израсходованного на получение образования (п. 4 ст. 35, подп. 1.1 п. 1 ст. 210 НК).
Если в текущем календарном году социальный вычет на обучение не применялся или использовался не полностью, то неиспользованные суммы переносятся на последующие годы до полного их использования (п. 7 ст. 210 НК). Вместе с тем, согласно части 8 пункта 1 статьи 223 НК, возврат плательщику излишне удержанного подоходного налога с физических лиц может быть произведен не позднее пяти лет со дня его уплаты в бюджет.
Порядок предоставления физ.лицам социальных налоговых вычетов регулируется статьей 210 Налогового кодекса Республики Беларусь. https://etalonline.by/document/?regnum=hk0900071 НК РБ статья 210 Социальные вычеты (актуальный полный текст)
Итак: При определении размера налоговой базы подоходного налога с физических лиц физическое лицо имеет право на получение: 1. Социального налогового вычета в сумме, уплаченной физическим лицом в течение календарного года за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально–технического образования, а также на погашение (возврат) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение такого образования. Вычету подлежат также суммы, уплаченные физическим лицом за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства (физическим лицом–опекуном, физическим лицом–попечителем – за обучение своих подопечных, в том числе бывших подопечных, достигших 18 возраста), в учреждениях образования Республики Беларусь при получении ими первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально–технического образования, и суммы расходов, произведенных указанным физическим лицом по погашению (возврату) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение такого образования этими лицами. При этом право на применение социального налогового вычета имеют оба родителя независимо от того, кем из них осуществлены эти расходы. Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально–технического образования, предоставляется физ. лицу на основании следующих документов: https://nalog.gov.by/individuals/list_of_documents_for_deduction_for_training.php 2. Социального налогового вычета в сумме, уплаченной физ.лицом страховым организациям Республики Беларусь... ...
Социальные налоговые вычеты предоставляются физическому лицу: - в течение календарного года – налоговым агентом, являющимся для него местом основной работы (службы, учебы); - по окончании календарного года – налоговым органом по доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы) и (или) подлежащим налогообложению в соответствии с п.1 ст.219 НК РБ, при подаче налоговой декларации (расчета).
Беларусь
"Анонимно"23.04.2022 18:54:57
Екатерина 23.04.2022 18:35:36 - На всех сайтах вузов в общем-то везде этот текст и примерно «своими словами» всё это так и написано для студентов. Но уже давно не 165 статья НК и стоит всё же читать первоисточник.
Если с вами оговаривалась при трудоустройстве зарплата на руки, т.е.чистая, то налоги платит работодатель( сколько бы они не составили). Вы получаете оговоренную сумму и не более того. Работодатель предпочитает в таком случае заплатить лучше в бюджет и не иметь проблем с налоговой, чем выплатить вам сумму этого подоходного.
Беларусь
"Анонимно"25.04.2022 10:50:08
1.Справка о первом высшем 2.Копия договора 3. Документы на оплату. 4. Заявление о возврате (перерасчете) подоходного за 4 года ( если вы там столько лет работаете)
«Анонимно» 24.04.2022 22:44:21, а вы не пишите бред
Беларусь
Анна25.04.2022 12:51:02
Всем огромное спасибо за ответы, буду разбираться!
Беларусь
ТатьянаА25.04.2022 13:10:17
Кто оплачивал обучение? Статья 210. Социальные налоговые вычеты
Дополнительная информацияУстановить закладкуКомментарии1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктами 3, 4 и 9 статьи 199 настоящего Кодекса плательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
Дополнительная информацияУстановить закладкуКомментарии1.1. в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение (возврат) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.
Дополнительная информацияУстановить закладкуКомментарииВычету подлежат также суммы, уплаченные плательщиком за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства (плательщиком-опекуном, плательщиком-попечителем – за обучение своих подопечных, в том числе бывших подопечных, достигших восемнадцатилетнего возраста), в учреждениях образования Республики Беларусь при получении ими первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, и суммы расходов, произведенных указанным плательщиком по погашению (возврату) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования этими лицами. При этом право на применение социального налогового вычета имеют оба родителя независимо от того, кем из них осуществлены эти расходы;
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»