Добрый день. Подскажите, у нас есть клиент (предприятие из Латвии), в связи с последними событиями у него нет возможности сделать оплату по безналу, предлагает вариант, что представитель организации нерезидента может приехать и оплатить договор по месту на счет в нашем банке в валюте. С наличкой ни разу не работала. Подскажите возможен ли такой вариант оплаты (именно валютой)? По закону о вал. регулировании (№ 226-З, статья 13) вроде бы как в валюте сделки с наличкой запрещены за исключением некоторых случаев, или же есть еще какие-то сноски? Если нельзя в валюте - возможна ли такая же оплата в белорусских рублях? Нашла упоминание про ограничение в 100 базовых в день (п. 97 Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 марта 2019 г. № 117), я так понимаю это и к нерезидентам относится, договор получается побольше по сумме - тогда таким образом его не оплатить, или можно разбить по дням? В инструкции ничего про ’разбивку’ не нашла. А может я не туда пошла копать и все намного проще?:) Заранее спасибо если наставите на путь истинный.
Помощь теоретическая,учитывая ситуацию. Есть Указ93от 14/03/22.Там- Совмин и Нацбанк смогут: - определять порядок проведения организациями-резидентами операций, связанных с экспортом, импортом, который отличается от установленного в ст. 19 Закона N 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»; - определять в исключительных случаях порядок проведения иных валютных операций (п. 16 Указа N 93). То есть насколько я понимаю,вам с этой проблемой можно обращаться туда и может вам помогут?Извините заранее,это мое предположение...
Беларусь
Натала31.05.2022 17:33:02
у нас такие же проблемы с Латвией... Я пока то что поняла - на сегодня они могут рассчитаться белорусскими рублями в пределах 100 БВ в день в вашу кассу - и нужно сразу все деньги сдавать на свой счет в банке -тратить нельзя. т.е. если сумма договора больше - можно два дня подряд по 100 БВ вносить. но это именно их сторона должна принести деньги -получается желательно чтобы он был тут фактически два дня...
Беларусь
ОКСАНА31.05.2022 18:36:16
Натала, вот и у нас с Латвией что-то совсем жестко :( Литва еще пока что туда-сюда проходит. - Пока что тоже вариант со 100 базовыми рассматриваем, только чтобы клиент в нашем банке (Сбер) вносил сразу на наш счет сумму. Вы написали по поводу 100 базовых и возможности вносить их каждый день - а может вы встречали какую-нибудь сноску более подробную по этому вопросу? Просто я в байнете нашла одну статью по такому варианту расчета - https://neg.by/novosti/otkrytj/ne-bolshe-100-bazovyh/, и в выводах там такое (тогда ставка базовая была другая, напомню): --- Таким образом, поскольку общий размер стоимости услуг в белорусских рублях составляет 2300 BYN (1500 + 800) и он превышает 100 БВ (100 х 21), расчеты наличными белорусскими рублями в указанном размере неправомерны и банк обязан отказать в проведении такого платежа. --- И нигде ни слова «можно задержаться на несколько дней и оплатить договор частями по 100 базовых/день». Тут еще появился один клиент, оттуда же, но он уже как ФИЗ лицо нерезидент, я так понимаю с ним расчет по такому же плану (100 базовых в день) возможен?
Беларусь
"Анонимно"31.05.2022 19:44:35
Так оплата наличкой в кассу и наличкой через банк - это две разные истории. Через банк нет лимитов и это не расчёты наличкой. Но надо выяснять, потребует банк для проведения такой операции
Беларусь
ОКСАНА31.05.2022 22:32:34
Из п. 97 Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами, утв. пост.НБРБ от 19.03.2019 № 117 : Юридическое лицо, его обособленное подразделение, индивидуальный предприниматель независимо от наличия текущего (расчетного) банковского счета осуществляют расчеты наличными белорусскими рублями с другими юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, в том числе путем внесения наличных белорусских рублей непосредственно в кассы банков с последующим зачислением их на текущие (расчетные) банковские счета получателей, в общей сумме не более 100 базовых величин на протяжении одного дня --- Вроде бы четко указано «в том числе путем внесения наличных белорусских рублей непосредственно в кассы банков с последующим зачислением их на текущие (расчетные) банковские счета получателей». Или если есть про «наличкой через банк» что-нибудь - скинь пожалуйста, ничего не нашла. Еще тут другой вопрос, в инструкции я пока не встречаю упоминаний про физ лиц нерезидентов (я писала, что еще и такой клиент из Латвии нарисовался), они идут как-то обособлено, или там теже условия что и для юр лиц?
Беларусь
Натала01.06.2022 14:12:56
я насколько сейчас припоминаю - тут важен еще и сумма договора - если договор на сумму свыше 100 базовых то вроде как и нельзя так оплачивать- типа два дня подряд по 100 БВ в кассу...давно не освежала информацию по расчетам наличными. Надо читать поподробнее
Беларусь
"Анонимно"01.06.2022 14:16:07
ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ В УСЛОВИЯХ ДЕЙСТВИЯ ОГРАНИЧЕНИЙ
Н.А.КОВТУН, специалист центра бухгалтерской аналитики ООО «ЮрСпектр»
Актуально на 28.04.2022
Введение в 2022 г. санкций Европейским Союзом, США и другими странами в отношении Республики Беларусь, в частности, банков усложнило проведение платежей при расчетах субъектов хозяйствования с зарубежными контрагентами. В то же время юридическим лицам - резидентам необходимо проводить в таких условиях расчеты по валютным операциям в соответствии с установленными нормами законодательства Республики Беларусь, учитывая при этом действующие ограничения. Рассмотрим в статье, какие в настоящее время действуют правила проведения расчетов по валютным операциям и что нужно учесть при проведении международных платежей по валютным договорам.
1. В каких формах проводятся расчеты с нерезидентами по валютным операциям
В настоящее время расчеты по валютным операциям между резидентами и нерезидентами могут проводиться в наличной и безналичной формах, в том числе в виде денежных переводов, в случаях, предусмотренных ст. 11 - 14 Закона N 226-З (п. 3 ст. 10 Закона N 226-З). Расчеты по валютным операциям в иностранной валюте между юридическим лицом - резидентом и юридическим лицом - нерезидентом проводятся (п. 1 - 2 ст. 13 Закона N 226-З): - в безналичной форме - без ограничений; - в наличной форме - запрещены, за исключением перечня случаев, установленного подп. 2.1 - 2.12 ст. 13 Закона N 226-З. При отсутствии установленных валютных ограничений расчеты по валютным операциям в белорусских рублях с нерезидентами проводятся (п. 7 ст. 10 Закона N 226-З): - в безналичной форме - без ограничений; - в наличной форме - при условии соблюдения предельного размера расчетов наличными белорусскими рублями, определяемого законодательными актами и НПА Нацбанка, в том числе Инструкциями N 147 и N 117.
2. В каких случаях и какие валютные ограничения могут быть введены
Валютные ограничения могут быть введены Нацбанком совместно с Совмином на срок не более 1 года в случае угрозы экономической безопасности Республики Беларусь, в том числе стабильности финансовой системы, если ситуация не может быть решена другими мерами экономической политики (ч. 1 п. 1, п. 3 ст. 7 Закона N 226-З).
Примечание К угрозам экономической безопасности Республики Беларусь относятся (ч. 2 п. 1 ст. 7 Закона N 226-З): - возникновение обстоятельств, при которых осуществление мер, направленных на ослабление или отмену валютных ограничений, может повлечь ухудшение экономической и финансовой ситуации в Республике Беларусь либо нанести ущерб интересам безопасности Республики Беларусь и препятствовать поддержанию общественного порядка; - негативное развитие ситуации в платежном балансе, следствием которого может стать снижение золотовалютных резервов Республики Беларусь ниже допустимого уровня; - резкие колебания курса белорусского рубля.
При возникновении таких ситуаций могут вводиться следующие валютные ограничения (п. 2 ст. 7 Закона N 226-З): - установление запрета на проведение валютных и валютно-обменных операций; - установление лимитов на объемы, количество и сроки проведения валютных и валютно-обменных операций, валюты платежа, резервирование части, всей суммы или суммы, кратной всей сумме проводимой валютной операции; - требование получения специальных разрешений Нацбанка на проведение валютных операций; - требование обязательной продажи полученной юридическими лицами - резидентами иностранной валюты; - ограничения по открытию и ведению резидентами счетов в иностранных банках.
Дополнительные материалы Комментарий. Банки поддержат экспортеров, а Совмин сможет изменять условия расчетов по валютным договорам Комментарий. Исполнительные документы в пользу резидентов недружественных государств
3. Проведение безналичных расчетов с нерезидентами
В кризисной ситуации как резиденты, так и нерезиденты могут столкнуться со сложностями в проведении международных платежей при расчетах по валютным договорам, в том числе: - отсутствием возможности перечислять платежи в связи с отключением банка от системы SWIFT.
Примечание Система SWIFT - международная межбанковская система передачи информации о финансовых операциях;
- ограничением возможности проводить платежи в определенных валютах или в определенные страны; - увеличением сроков обработки международных платежей, вероятностью приостановления их исполнения. В таких ситуациях сторонам по валютному договору можно, например, рассмотреть возможность: - изменения валюты платежа по договору. Валюта обязательства и валюта платежа по договору могут не совпадать. Валюта обязательства - это валюта, в которой выражено обязательство по договору, а валюта платежа - валюта, в которой обязательство исполняется, т.е. непосредственно осуществляется платеж. Как правило, сторонами оговаривается курс, по которому производится пересчет валюты обязательств в валюту платежа, и дата, на которую он определяется; - прекращения обязательства по валютному договору неденежным способом: зачетом, новацией, отступным. В этих случаях, если иное не установлено налоговым законодательством, резиденты вправе не зачислять валютную выручку на свои счета в белорусских банках (подп. 2.15 - 2.16 ст. 19 Закона N 226-З).
Обратите внимание! Совмин и Нацбанк могут определить порядок проведения юридическими лицами - резидентами операций, связанных с экспортом, импортом, отличный от установленного в ст. 19 Закона N 226-З, а также в исключительных случаях порядок проведения иных валютных операций (п. 16 Указа N 93).
Что касается проведения международных платежей, то банковская практика указывает на то, что стандартных сроков зачисления денежных средств по международным платежам теперь нет. Сроки исполнения платежа будут зависеть от того, как быстро иностранные банки - корреспонденты обработают платежную инструкцию. Если запрашиваемых уточнений по платежу нет, то стандартный срок зачисления платежа получателю, как правило, составляет 1 - 3 дня в зависимости от числа банков-посредников, страны и валюты перевода. Однако сейчас наблюдается, что с введением санкций иностранные банки - корреспонденты стали проводить дополнительные, «ручные» проверки в отношении отдельных переводов, хотя раньше обработка платежей проводилась автоматически. Это значительно увеличивает срок исполнения международного перевода. Если по истечении максимально возможных сроков от получателя платежа есть информация, что средства ему не зачислены, отправитель может запросить в обслуживающем банке и направить получателю копию межбанковского сообщения отправленного платежа для его поиска в банке получателя (если запросов или расследований по данному платежу от банков корреспондентов не поступало). Если все же от получателя есть информация, что денежные средства по исполненному платежу не поступили на его счет, то можно инициировать проведение расследования по исполнению платежной инструкции отправителя. При этом нужно иметь в виду, что информацию о платеже всегда предоставляет сторона-отправитель, т.е. именно эта сторона делает запрос в обслуживающий банк о судьбе платежа, а он проводит расследование и предоставляет информацию отправителю. Так как ситуация с проведением платежей меняется постоянно, отправителям международных переводов можно порекомендовать заранее консультироваться (уточнять) в банках о возможности прохождения платежей, в том числе в определенных валютах и (или) в адрес резидентов определенных стран.
Дополнител
Беларусь
"Анонимно"01.06.2022 14:17:17
4. Расчеты с нерезидентами в наличной форме
В условиях ограниченной возможности проведения безналичных платежей альтернативой могут стать расчеты с нерезидентами наличными денежными средствами. По общему правилу валютные операции между юридическим лицом - резидентом и юридическим лицом - нерезидентом с использованием наличной иностранной валюты запрещены. Исключение составляет перечень случаев, установленный п. 2 ст. 13 Закона N 226-З. Кроме того, до 01.01.2023 юридические лица и ИП - резиденты, осуществляющие международные автомобильные перевозки грузов, вправе принимать на территории иностранных государств (если иное не установлено национальным законодательством данных иностранных государств) наличную иностранную валюту от нерезидентов, за исключением физических лиц - нерезидентов, в качестве платы за экспортируемые транспортные услуги в сумме, не превышающей 1000 базовых величин по каждому договору и (или) заявке, заказу-поручению, другому документу (п. 1 постановления N 108/5).
Примечание Международные автомобильные перевозки - автомобильные перевозки, выполняемые (абз. 22 ч. 1 ст. 1 Закона N 278-З): - за пределы (за пределами) и из-за пределов территории Республики Беларусь; - транзитные автомобильные перевозки, выполняемые через территорию Республики Беларусь между двумя пунктами пересечения Государственной границы Республики Беларусь в местах, установленных законодательством.
При этом нужно иметь в виду, что наличная иностранная валюта, полученная юридическими лицами - резидентами при проведении валютных операций, подлежит зачислению на их счета, открытые в банках Республики Беларусь и (или) иностранных банках, за исключением наличной иностранной валюты, в том числе полученной на командировочные расходы (абз. 1, 4 ч. 1 п. 4 ст. 10 Закона N 226-З). Таким образом, командированный сотрудник (например, водитель) может принять от заказчика автомобильной перевозки (нерезидента) наличную иностранную валюту в качестве платы за оказанные транспортные услуги и использовать ее с ведома нанимателя на разрешенные в соответствии с законодательством расходы по командировке. Эти расходы возмещаются в фактических размерах на основании подтверждающих документов (п. 43 Положения N 176). Наличные расчеты в белорусских рублях между юридическим лицом - резидентом и юридическим лицом - нерезидентом на территории Республики Беларусь можно производить в порядке и размерах, установленных Инструкцией N 117. В частности, определено, что резиденты (организации и ИП) осуществляют расчеты наличными белорусскими рублями с другими юридическими лицами, их обособленными подразделениями, ИП на территории Республики Беларусь в общей сумме не более 100 базовых величин на протяжении одного дня (п. 7 ст. 10 Закона N 226-З, п. 97, 105 Инструкции N 117). За пределами Республики Беларусь юридические лица - резиденты проводят расчеты наличными белорусскими рублями с юридическими лицами - нерезидентами в общей сумме не более 100 базовых величин по одному валютному договору (п. 7 ст. 10 Закона N 226-З, ч. 2 п. 5 Инструкции N 147).
Дополнительные материалы Энциклопедия для бухгалтера «Расчеты наличными деньгами и банковскими платежными карточками за товары (работы, услуги) в организации» Вопрос: Юрлицо-резидент, заключило экспортный валютный договор с нерезидентом на международную автомобильную перевозку грузов. Вправе ли резидент принять от нерезидента наличную иностранную валюту за пределами Республики Беларусь? Вопрос: Организация оказывает транспортные услуги. Заказчиками являются в том числе юридические лица - нерезиденты. Какую максимальную сумму наличных можно принять от одного юридического лица - нерезидента за данные услуги?
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2022 Исключительные имущественные права на данный авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
"Анонимно"01.06.2022 14:24:52
Вопрос: Юридическое лицо - резидент (далее - организация) реализует на условиях предварительной оплаты товар физическому лицу - нерезиденту в целях использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. Может ли физическое лицо - нерезидент рассчитаться с организацией наличными белорусскими рублями по данной сделке?
Ответ: Физическое лицо - нерезидент может рассчитаться с организацией наличными белорусскими рублями за приобретаемый товар по сделке, не связанной с предпринимательской деятельностью, с соблюдением в установленном случае предельного размера расчетов.
Обоснование: Использование белорусских рублей в расчетах между резидентами и нерезидентами относится к валютным операциям (абз. 2 подп. 1.3, абз. 4 подп. 1.4 ст. 1 Закона N 226-З).
Валютные операции между резидентами и нерезидентами в установленных случаях могут проводиться в наличной и безналичной формах, в том числе в виде денежных переводов (п. 3 ст. 10 Закона N 226-З).
Так, п. 7 ст. 10 Закона N 226-З установлено, что использовать наличные белорусские рубли в расчетах с физическим лицом - нерезидентом организация вправе при условии соблюдения предельного размера расчетов наличными белорусскими рублями, определяемого законодательными актами и НПА Нацбанка, если не установлены валютные ограничения.
Нацбанком определено, что расчеты между юридическими и физическими лицами, вытекающие из гражданско-правовых отношений, могут проводиться наличными белорусскими рублями в порядке, установленном законодательством (п. 4 Инструкции N 117).
В настоящее время порядок проведения наличных расчетов по гражданско-правовым договорам с физическими лицами урегулирован Указом N 493. Его положениями установлено, что при продаже товаров организация может принять от физического лица, в том числе нерезидента, платеж наличными в размере не более 500 базовых величин в рамках одной сделки (ч. 1 подп. 1.1 Указа N 493).
Обратите внимание!
В случае если сделка предусматривает срок исполнения обязательств, то принять от физического лица плату наличными белорусскими рублями не более 500 базовых величин организация может (ч. 2 - 3 подп. 1.1 Указа N 493):
- в течение срока исполнения обязательств по сделке, заключенной со сроком исполнения обязательств не более года;
- в течение каждого календарного года по сделке, заключенной на срок более года или без указания срока исполнения.
Рассчитаться за приобретаемый у организации товар физическое лицо - нерезидент может также путем внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления на банковский счет организации. Ограничений по размеру вносимой суммы в этом случае не установлено (подп. 1.2 Указа N 493).
Примечание
При внесении наличных белорусских рублей в кассу банка физическому лицу - нерезиденту необходимо представить информацию о проводимой валютной операции, а также документ, удостоверяющий личность (абз. 1, 3 ч. 1, ч. 2 п. 20 Инструкции N 147).
Таким образом, организация вправе использовать в расчетах с физическим лицом - нерезидентом за реализуемый товар по гражданско-правовому договору в рамках сделки, не связанной с предпринимательской деятельностью, наличные белорусские рубли:
- принимаемые непосредственно в свою кассу организации - в сумме не более 500 базовых величин в рамках одной сделки;
- вносимые через кассу банка для зачисления на счет организации - без ограничения по сумме.
Н.А.КОВТУН,
специалист центра бухгалтерской аналитики
ООО «ЮрСпектр»
Актуально на 28.12.2021
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2021
Исключительные имущественные права на данный
авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
Натала01.06.2022 14:29:37
у нас уже раньше были проблемы - в кассу банка физлицо-нерезидент не смог положить нам валюту - банк просто не принял платеж. Но это был представитель организации -видимо поэтому. А бел. рубли мы тогда не пробовали, зачем они нам если контракт был в валюте.
Беларусь
Натала01.06.2022 15:00:35
я все таки думаю что так можно - договор с организацией Латвии например на сумму 4000 бел. руб. Приехал их представитель и внес в кассу организации 3200 бел. руб. Вы оформили тем же числом накладную. На след. день он доплатил остаток задолженности 800 рублей..... Организация отвезла всю сумму и сдала на свой счет в банке. Я почему-то думаю что ту все нормально. Но лучше всего - позвоните в обслуживающий банк и опишите им ситуацию с вопросом как законно принять деньги. В банках есть же свои специалисты по расчетам наличными
Беларусь
ОКСАНА01.06.2022 15:19:17
Сегодня еще делала прозвон по нашим банкам, так сказать изучить их мнения, ситуация тоже разнится. На примере Сбера и БСБ. Из общего - что валюту не примут в нашем случае, тут в целом понятно. А по бел. не очень понятно. В Сбере так и не дали ответ четкий (в плане можно ли дробить по дням, есть ли ограничения по размеру платежа для физ лиц (или тоже 100 базовых), пофутболили между телефонами и на этом все. А в БСБ сказали что ограничение в 100 базовых на протяжении дня - это для юр лиц (причем не на 1 контрагента, а вообще всех за сутки), а если будет платить на счет физ лицо нерезидент - то ограничений нет по сумме платежа нет.
В целях увеличения в Республике Беларусь доли безналичных расчетов, осуществляемых физическими лицами:
1. Установить, что:
1.1. предельный размер одного платежа наличными денежными средствами при проведении физическим лицом расчетов, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, по оплате товаров (работ, услуг), реализуемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, составляет 1000 базовых величин;
1.2. действие подпункта 1.1 настоящего пункта не распространяется на платежи физических лиц за товары (работы, услуги), осуществляемые путем внесения наличных денег непосредственно в кассы банков для зачисления на банковские счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей; ---- В общем, с нашим законодательством черт ногу сломит))
Беларусь
Натала01.06.2022 15:36:52
сейчас есть ограничение наличными с физлицами - 500 БВ а не 1000 как в вашей статье. Уже снизили сумму с прошлого года...
Беларусь
Натала01.06.2022 15:40:42
пока вывод мой такой - юрлицо-нерезидент на территории РБ может рассчитаться 100 БВ в день. Хоть каждый день. Физлицо-нерезидент может рассчитаться бел. рублями до 500 БВ по сделке. Надо банку вопрос так и задать - вот к вам сейчас приедет господин Саюдис с бел. рублями и счетом-фактурой на такую то сумму - примете?) да, уж если банки не говорят четкий ответ это совсем нехорошо...)
Правительство и Нацбанк разрешили юрлицам получать от нерезидентов наличную иностранную валюту в оплату экспортных контрактов. Такая валютная выручка затем должна зачисляться на банковские счета в Беларуси. Совместное постановление правительства и Нацбанка позволит предприятиям продолжать работу в условиях санкций и сложностей с безналичными расчетами при исполнении экспортных договоров.
Пресс-служба Совмина уточняет, что мера введена временно и действует по 31 декабря 2023 года, а вступает в силу после официального опубликования постановления.
Остается договориться с зарубежными партнерами об оплате наличными и получить возможность вывоза наличной валюты. Дело в том, что в ряде стран по этому вопросу есть ограничения как для физлиц, так и в случае вывоза наличности с коммерческими целями.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»