Август: Выручка по 20% - 257 437,98 Выручка по 0% - 638,96 Итого выручка: 258 076,94 Исчисленный НДС от реализации -42 906,33 Вычеты по КП всего – 43 092,73 (они же к распределению: 42 986,04 – в пределах реализации; 106,69 на ставку 0% ) В.т.ч: РБ- 3 154,26 Импорт ЕАЭС- 6 428,87 Импорт таможенный- 33 509,60 К вычету по декларации принимаю 43 013,02 ( стр. 15- налоговые вычеты) По стр. 16 = - 106,69 ( к возврату) По учету: Дт 68.2.1=106,69 (переплата ) В справочных данных (весь НДС по КП = 43 092,73): РБ - 3 154,26 Импорт ЕАЭС- 6 428,87 Импорт таможенный- 33 509,60 15 строка справочных данных 79,71 ( 43 092,73- 43 013,02- то что принято к вычету). Тут, вроде, все понятно.
Сентябрь: Выручка по 20% - 265 135,98 Выручка по 0% - 638,96 Итого выручка: - 265 774,94 Исчисленный НДС от реализации - 44 189,33 Вычеты по КП всего – 43 993,72 ( с учетом 79,71 с прошлого месяца) (они же к распределению: 43 993,72 – в пределах реализации43 887,95; 105,77 на ставку 0% ) В.т.ч: РБ- 3 285,10 Импорт ЕАЭС- 6 428,87 Импорт таможенный- 34 279,75 К вычету по декларации принимаю 43 993,72 ( стр. 15- налоговые вычеты) По стр. 16 = 195,61 ( к оплате ) По учету: Кт 68.2.1=195,61 ( к оплате ) на 30/09. В справочных данных (весь НДС по КП = 43 993,72): РБ-3 285,10 Импорт ЕАЭС- 6 428,87 Импорт таможенный- 34 279,75
По карточке МНС на сегодняшний день переплата по НДС 106,69. Значит в бюджет НДС я должна заплатить (195,61-106,69 = 88,92). И по логике у меня по 68.2. на 01/10- д.б. сумма по Кт-88,92 . Но по КТ.68.2. у меня начисленный НДС – 195,61. Что я сделала не так? Помогите, пожалуйста.
Беларусь
"Анонимно"13.10.2022 11:56:20
Все правильно. В карточке ИМНС данные за август, на который еще не легли данные сентября. У вас в учете тоже правильно, т.к. НДС считается нарастающим итогом, т.е. август перекрывается данными сентября. Вы запутались, потому что в августе вычеты превысили НДС по реализации, а в сентябре оказались меньше (а значит нарастающим итогом у вас к доплате как раз и будет разница, и 0% здесь уже никакой роли не сыграет).
Беларусь
Ольга13.10.2022 12:08:18
«Анонимно» 13.10.2022 11:56:20 Все правильно ________
Спасибо. Значит НДС к оплате 88,92.
Беларусь
Ольга14.10.2022 8:50:40
У вас в учете тоже правильно, т.к. НДС считается нарастающим итогом _____________ Прошу прощения. Все равно что-то нет так или я отупела. НДС с нарастающим, тогда по Кт. 68.2.1 должно быть так:(переплата 106,69 на 01.09 + начисленный за сентябрь 195,61) = 88,92-Сальдо, оно же к уплате. Но у меня сальдо 195,61 Кредитовое. После оплаты 88,92 получится, что в карточке ИМНС сумма 195,61 закроется по нулям, А у меня по Кт. 68 останется сумма 106,69 как задолженность?
Если заплачу 195,61, то в у меня будет сальдо 0,00, а в карточке ИМНС переплата 106,69. Просто , у меня вообще первый раз такая ситуация.
Беларусь
Ольга14.10.2022 10:57:47
Все, разобралась. Это взрыв мозга. Это же надо так не соображать. Видимо, события и новости последних дней выбили из равновесия.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2022 10:59:02
события и новости последних дней выбили из равновесия.
а что случилось в последние дни?
Беларусь
Ольга14.10.2022 11:38:35
а что случилось в последние дни? ________ А что мало директивы и кипиша с ценами? У нас на фирме я в одном лице. Главное разобралась.Все. Бывает... В отпуске не была 3 года... Вот и получилось, что получилось.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»