| |
|
|
| |
|
|
 ИП зп за наемных
15.01.2023 23:11:28
|
|
|
В декабре 2022г. наемному работнику были начислены и выплачены отпускные за декабрь 2022г.-январь 2023г.
Как отразить суммы отпускных в Книге учета обязательств налоговым агентом - вся начисленная сумма указывается в 2022г. или отпускные разбиваются на месяца, за которые начислены?
И как отразить в декларации налогового агента по подоходному налогу за 2022г - всю начисленную сумму или только за декабрь 2022г.?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
16.01.2023 1:01:36
|
|
|
https://nalog.gov.by/news/12586/
https://nalog.gov.by/clarifications/comments/15336/
https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/normdocs_view
Беларусь
|
|
|
|
ИП зп за наемных
16.01.2023 2:43:41
|
|
|
Спасибо, конечно, за ссылки, но они не особо помогли.
Я знаю, как отражаются переходящие отпуска в стандартной ситуации, т.е. у организаций с ведением бухучета. Но у нас любят для ИПэшников придумывать что-то особенное, например, больничный в ФОТ включать или численность по-другому указывать. Поэтому возникают сомнения.
Склоняюсь к тому, что в книге в части I указываются только отпускные, начисленные за дни декабря 2022г., а в части II общая сумма выплаченных отпускных и подоходный от всей суммы.
Так или нет, подскажите, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Николаевна
16.01.2023 8:20:53
|
|
|
Давайте разбираться.
ИП НАЧИСЛИЛ работнику в декабре какой-то доход - соответственно НАЧИСЛЕН и подоходный налог с него.
Срок ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ подоходного оговорен в Налоговом кодексе и по общему правилу это - ПРИ ВЫПЛАТЕ ДОХОДА (за исключением выплаты аванса).
Поэтому в книге УОНА отражаем декабрем 2022г всю выплаченную сумму (отпускные за декабрь+январь) и подоходный с нее. В декларации НА этот подоходный с отпускных входит весь как «подлежащий перечислению» в декабре.
Но в расходы ИП включаем декабрем только сумму отпускных за декабрьские дни 2022 года, а январьские отпускные - это расходы января 2023 года (как любая предоплата учитывается не в месяце оплаты, а в том, за который она начислена).
В общем, полностью согласна с вашим мнением.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.01.2023 19:53:55
|
|
|
Поэтому в книге УОНА отражаем декабрем 2022г всю выплаченную сумму (отпускные за декабрь+январь) и подоходный с нее. В декларации НА этот подоходный с отпускных входит весь как «подлежащий перечислению» в декабре.
__________________________________________________.. _________
Добрый вечер! Это же Вы только про часть II?
А в части I, т.е. в карточке лицевого счета, отпускные же разбиваются по месяцам? В описанной ситуации в карточке за 2022г. указать только сумму за декабрь, а в карточке за 2023г. указать январские отпускные, так? Иначе как правильно применить вычеты?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2023 12:18:03
|
|
|
т.к еще и ПУ-3 сдавать, и при этом не запутаться в следующем году я делаю два заявления и два приказа, на декабрь и на январь ))
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Николаевна
19.01.2023 1:19:33
|
|
|
Да, про часть II.
А в части I, т.е. в карточке лицевого счета, отпускные разбиваются по месяцам, верно.
В описанной ситуации в карточке за 2022г. указать только сумму за декабрь, а в карточке за 2023г. указать январские отпускные, да.
Я в карточке лицевого счета пишу в случае переходящих отпускных 3-мя строчками: «в декабре за январь», «в январе за январь», «всего за январь» (на Бухгалтер.бай выкладывала в обменник, давно).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-6
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»