| |
|
|
| |
|
|
 наталья
19.01.2023 9:45:24
|
|
|
Никогда не создавала резерв по сомнительным долгам, аудитор сделал замечание, пытаюсь разобраться в этом вопросе. Подскажите, пожалуйста, по счету 76.3 «Расчеты по претензиям» числятся долги по судебным разбирательствам (за неоплату товара). По такой дебиторке надо создавать резерв?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
наталья
19.01.2023 11:03:04
|
|
|
пожалуйста, помощь оч. нужна. Только не кидайте ссылки, простыми словами, если можно, объясните
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2023 11:06:20
|
|
|
https://buhuslugi-miheeva.by/poleznaya-informaciya/rezerv-po-somnitelnym-dolgam/
https://ilex.by/vyyavili-somnitelnyj-dolg-kak-uchest/
тоже сижу разбираюсь ....
С 2023 г. в случаях, перечисленных в подп. 3.22 — 3.24 ст. 175 НК-2023, не включаются в состав внереализационных расходов суммы дебиторской задолженности:
— возникшей в отношении выручки, внереализационных доходов, по которым организация применила освобождение по налогу на прибыль (право на неуплату налога на прибыль);
— в размере имеющегося у организации встречного обязательства (кредиторской задолженности) перед контрагентом;
— возникшей по операциям, не учтенным ранее при налогообложении прибыли, в т.ч. в связи с применением организацией особых режимов налогообложения;
— по которой учтен при налогообложении прибыли резерв по сомнительным долгам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2023 11:43:39
|
|
|
В отчетном году компания «Б» получила прибыль от реализации 50 рублей, с которой должна была бы заплатить 9 рублей налог на прибыль (50 * 18%).
Выручка от реализации с НДС за отчетный период составила 2000 рублей.
При этом компания «Б» создает резерв по сомнительным долгам (допустим, был только один дебитор, просрочка свыше 90 дней) в размере 100 рублей и учитывает данный резерв и в бухгалтерском, и в налоговом учете.
В итоге в отчетном году финансовый результат – убыток 50 рублей, налог на прибыль не уплачивается.
Однако в следующем году дебитор погашает всю сумму задолженности – 100 рублей. Данную сумму в полном объеме компания «А» включит в налоговом учете в состав внереализационных доходов с уплатой налога на прибыль в размере 18 рублей (100 * 18%).
https://ardenna.by/notes/rezervy-o-somnitelnym-dolgam-v-nalogovom-uchete-chto-jeto/
Беларусь
|
|
|
|
наталья
19.01.2023 19:33:23
|
|
|
спасибо за полезные ссылки. Но мой вопрос остается актуальным и неосвещенным: по счету 76.3 «Расчеты по претензиям» числятся долги по судебным разбирательствам (за неоплату товара) - надо создавать по ним резерв?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2023 9:14:17
|
|
|
я создавала и суд.тоже включала. Так как есть колхозы от которых мы не увидим денег никогда.А деньги большие.Сами гл.бухи колхозов говорят ,что если вы подали в суд на колхоз,то забудьте деньги,вы их подарили)))так как все имущ-во принадлежит банку ,как заем по кредитам, а денег на расч.счете свободных нет,так как они целеноправленно переводятся заводами к которым прикреплены колхозы.Все это топь...Поэтому хоть как-то с этих денег можно было не платить налог на прибыль... А с 2023 года куда интересно будет резерв сомнительных долгов относиться? Они всячески придумывают законы чтобы не было долгов и рассрочек
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-5
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»