| |
|
|
| |
|
|
 Игорь
17.02.2023 8:27:41
|
|
|
ИП на подоходном без НДС.расходы 20% по нормативу. Как оформить списание канцтоваров/бензина актом как у фирм(наемных работников н
ету)?составлять ли приходный ордер? В нем переносить как в накладной цена без НДС сумма НДС стоимость с НДС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 9:37:47
|
|
|
В графах 9 и 10 книги учета доходов и расходов отражается информация о понесенных плательщиком расходах. Плательщики, определяющие расходы в порядке, установленном п.36 ст.205 НК, вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской, нотариальной деятельности, в графе 9 книги учета доходов и расходов вправе отразить расходы в размере 20 % общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской, нотариальной деятельности (п.89 Инструкции № 5).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:01:48
|
|
|
У вас же без учета затрат, напишите решение на списание.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:18:16
|
|
|
ИП дано право вместо учета документально-подтвержденных расходов определять расходы по нормативу в размере 20 % (п. 36 ст. 205 НК). Исходя из вопроса вы выбрали норматив. Следовательно, вести учет канцтоваров, топлива и т.п. вам не нужно, а следовательно, не нужно оформлять их списание.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:32:02
|
|
|
ИП дано право вместо учета документально-подтвержденных расходов определять расходы по нормативу в размере 20 % (п. 36 ст. 205 НК).
——————-
Ещё вопрос. Входят ли в эти 20% взносы в ФСЗН, которые ИП уплачивают ? Или их можно учитывать свыше этих 20%?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:34:54
|
|
|
Входят ли в эти 20% взносы в ФСЗН, которые ИП уплачивают (за работников?)?
__________________
Сверху 20 % ничего дополнительно в расходах не учитывается.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:38:16
|
|
|
за работников?)
___________
Нет, наемных нет. За себя. Тоже нельзя свыше 20%?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:48:56
|
|
|
За себя взносы в расходы не входят!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:49:26
|
|
|
https://t.me/s/Prigozhin_hat
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:50:36
|
|
|
Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, ИП имеют право определять расходы в размере 20% общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими этой деятельности. При определении налоговой базы подоходного налога такие расходы не могут учитываться одновременно с расходами, подтвержденными документально.
ИП, учитывающие при определении налоговой базы подоходного налога расходы в размере 20% общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской деятельности, вправе не вести учет основных средств, нематериальных активов, отдельных предметов в составе оборотных средств, сырья и материалов, товаров (готовой продукции).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 10:52:15
|
|
|
https://pnkbel.by/mns/pamyatka_ip/
Памятка для ИП – плательщиков подоходного налога с физических лиц
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 11:01:33
|
|
|
Сверху 20 % ничего дополнительно в расходах не учитывается.
----------------
только льготу по ПН налогу еще можно применить:
стандартные налоговые вычеты (статья 209 НК);
социальные налоговые вычеты (статья 210 НК);
имущественные налоговые вычеты (статья 211 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 11:05:07
|
|
|
18 января 2023
Памятка для индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц.
Законом Республики Беларусь от 30.12.2022 № 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения» с 01.01.2023 внесены изменения в Налоговый кодекс Республики Беларусь (далее – НК).
С 2023 года для индивидуальных предпринимателей (далее – ИП) сохранено 2 режима налогообложения: общая система с уплатой подоходного налога с физических лиц (далее – подоходный налог) в соответствии с главой 18 НК и система уплаты единого налога и ИП и иных физических лиц согласно главе 33 НК.
В предлагаемой Памятке разъяснен порядок исчисления и уплаты подоходного налога ИП.
1. Налоговая база подоходного налога
При определении налоговой базы подоходного налога учитываются доходы, полученные ИП от осуществления предпринимательской деятельности. Доходами ИП признаются: выручка, полученная от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, уменьшенная на сумму налогов и сборов, исчисляемых из выручки; внереализационные доходы, уменьшенные на сумму налогов и сборов, исчисляемых из выручки (пункты 1, 2 статьи 205 НК). Доходы от реализации приведены в пункте 4 статьи 205 НК, перечень внереализационных доходов предусмотрен пунктом 9 статьи 205 НК.
Налоговая база подоходного налога определяется как денежное выражение подлежащих налогообложению доходов, уменьшенных на сумму расходов, предусмотренных статьей 205 НК, и на сумму стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов, применяемых последовательно в соответствии со статьями 209 – 211 НК (пункт 4 статьи 199 НК).
2. Налоговый и отчетный периоды подоходного налога
Налоговым периодом признается календарный год, отчетными периодами – квартал, полугодие, девять месяцев календарного года и календарный год (статья 207 НК).
3. Принцип учета доходов от реализации
Доходы от реализации учитываются ИП по их выбору: по мере оплаты отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав либо по мере отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним.
Выбранный принцип учета доходов устанавливается письменным решением ИП и изменению в течение налогового периода не подлежит. При отсутствии письменного решения ИП доходы от реализации учитываются по принципу оплаты (пункт 3 статьи 205 НК).
4. Расходы, учитываемые при налогообложении
К расходам, учитываемым при налогообложении доходов от осуществления предпринимательской деятельности, относятся расходы по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационные расходы. Расходы по производству и реализации группируются по следующим элементам: материальные расходы; расходы на оплату труда; амортизационные отчисления от стоимости основных средств и нематериальных активов, используемых в предпринимательской деятельности; расходы на социальные нужды; прочие расходы (пункты 18 – 30 статьи 205 НК). Перечень внереализационных расходов предусмотрен пунктом 28 статьи 205 НК. Расходы, не учитываемые при налогообложении, поименованы в пункте 31 статьи 205 НК.
Документы, подтверждающие расходы ИП, приведены в пункте 15 статьи 205 НК.
Расходы, учитываемые при налогообложении ИП, определяющими доходы от реализации по принципу оплаты, определяются в соответствии с пунктом 34 статьи 205 НК, по принципу начисления – согласно пункту 35 статьи 205 НК (пункт 33 статьи 205 НК).
Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, плательщики имеют право определить расходы в размере двадцать (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской деятельности. При определении налоговой базы подоходного налога такие расходы не могут учитываться одновременно с расходами, подтвержденными документально (пункт 36 статьи 205 НК).
5. Учет и отчетность
ИП определяют налоговую базу подоходного налога нарастающим итогом по результатам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных учета доходов и расходов, который они обязаны вести в порядке, установленном главой 7 инструкции о порядке ведения учета доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30.01.2019 № 5 (пункты 37, 38 статьи 205 НК).
Расчет налоговой базы подоходного налога производится в налоговой декларации (расчете) по подоходному налогу по форме согласно приложению 6 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 03.01.2019 № 2 (далее – декларация по подоходному налогу) за отчетный (налоговый) период.
ИП самостоятельно исчисляют подоходный налог нарастающим итогом с начала налогового периода по истечении каждого отчетного периода (пункт 1 статьи 217 НК) по ставке налога, предусмотренной пунктом 3 статьи 214 НК в размере двадцати (20) процентов и представляют в налоговые органы декларацию по подоходному налогу не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Уплата подоходного налога производится не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (пункты 3, 4 статьи 217 НК).
За разъяснением вопросов по применению налогового законодательства ИП могут обратиться в любой налоговый орган (экстерриториальный принцип) либо получить информацию на официальном интернет-сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь http://www.nalog.gov.by в разделе «Налогообложение ИП» или по телефонам контакт-центра налоговых органов 189, 80172297979.
Отдел информационно-разъяснительной работы инспекции Министерства по налогам и сборам
Беларусь
|
|
|
|
Игорь
17.02.2023 12:09:30
|
|
|
Если накладные использованные списовать, тоже достаточно решения?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 12:21:37
|
|
|
а если учет расходов не вести, а брать в расходы 20%, то можно не вести все книги, а только вести Книгу учета доходов и расходов по форме согласно приложению 9?.
или распечатывать хотя бы надо и не заполнять остальные книги?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 12:23:42
|
|
|
плательщиками необходимость ведения книги учета основных средств, книги учета нематериальных активов, книги учета отдельных предметов в составе оборотных средств, книги учета сырья и материалов, книги учета товаров (готовой продукции), книги суммового учета товаров определяется самостоятельно, исходя из специфики осуществляемой ими деятельности.
-----------
это из Инструкции. т.е можно вести только то, что считаешь нужным?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 12:25:50
|
|
|
Что значит «списывать накладные»? Если это испорченные бланки накладных, то они списываются в соответствии с законодательством, регулирующим операции с (назову по-старинке) бланками строгой отчетности. Тогда не только решение надо, но и другие обязательные действия.
А если это заполненные накладные, которые вы получили от поставщика ТМЦ, то их списывать не надо, поскольку вы определяете расходы по нормативу и учет фактических расходов (в т. ч. учет поступления и списания используемых в деятельности ТМЦ) не ведете. Никакого решения оформлять не надо. Организуйте просто их хранения в соответствии с установленными законодательством сроками.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2023 12:34:21
|
|
|
т.е можно вести только то, что считаешь нужным?
____________________
Да.
Но это касается ИП, которые учитывают все расходы по факту. Например, у ИП нет объектов основных средств. Или они есть, но он не хочет считать амортизацию и включать ее в расходы. Тогда он может не вести книгу учета основных средств.
Или ИП не хочет считать расходы, связанные с приобретением канцтоваров, топлива, запчастей (например, они незначительны или не хочет заморачиваться). Тогда он не ведет книгу учета сырья и материалов.
А если ИП (неплательщик НДС и не ввозящий товары из-за границы) определяет расходы по нормативу 20 %, то ему достаточно ведения только книги учета доходов и расходов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.02.2023 20:07:18
|
|
|
Так если учитываешь 20%, то стандартные и социальные вычеты тоже можно применять?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.02.2023 21:31:54
|
|
|
Можно. И имущественный тоже. Вычеты — это не расходы.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»