| |
|
|
| |
|
|
 Александр
23.03.2023 12:56:38
|
|
|
Добрый день
Не могу разобраться в простом вопросе....
Учредитель хочет получить дивиденды.
Когда деньгами то все просто....
А товаром со склада на 1000 рублей.
Бухгалтер выписывает накладную на физ. лицо
1000 + 20% НДС = 1200 рублей.
С Кокой суммы платить налог на дивиденды и как его отражать.
Бухгалтер говорит что надо платить с 1000 рублей не учитывать НДС
1000*13% = 130 рублей
а я думаю что с 1200 *13% = 156 рублей
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лариса
23.03.2023 13:05:09
|
|
|
С суммы реализации, с 1200 руб.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 13:10:37
|
|
|
а сколько вам было начислено дивидендов?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 13:16:58
|
|
|
Отражение операций в бухгалтерском учете ООО:
№ п/п Содержание операции Д-т К-т Сумма,руб. Примечание
1 Начисление участнику ООО дивидендов 84 70 2000
2 Начисление ООО подоходного налога с дивидендов
70 68-4 260 (2000x0,13)
3 Реализация оборудования участнику ООО 73 91-1 2000
4 Списание остаточной балансовой стоимости оборудования
91-4 01 2000
5 Начисление НДС по реализации 91-2 68-2 333 (2000x20: 120)
6 Уплата НДС по реализации 68-2 51 333
7 Закрытие взаимных задолженностей на величину начисленных дивидендов за минусом подоходного налога с дивидендов
70 73 1740 (2000 - 260)
8 Уплата подоходного налога с дивидендов 68-4 51 260
9 Удержание денежных средств из заработка работника - участника ООО в погашение оставшейся задолженности работника по оборудованию
70 73 260
http://edoc.bseu.by:8080/bitstream/edoc/93119/1/Korotaev_3_16.pdf
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 13:51:50
|
|
|
Лариса 23.03.2023 13:05:09
С суммы реализации, с 1200 руб. ****************
1200 - это ж уже чистая сумма, выданная на руки. ПН считать от суммы 1379,31 = 179,31
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 14:03:44
|
|
|
Например, начислили дивиденды 2000, с них начислили ПН = 260 рублей. Товаром отдали 1200, на карточку остается 540 рублей (2000-260-1200).
Когда будете перечислять 540 рублей на карточку заплатите ПН 80,69. От всего подоходного 260,00 отнимаем 80,69 = 179,31 - это сумма ПН с полученного товара.
Той датой, когда выписали накладную на товар нужно было перечислить ПН в сумме 179,31 ((1200*100/87)*13%)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 14:06:01
|
|
|
Последний Анонимно вам все расписал. ПН от полученного на руки товара в сумме 1200 нужно было заплатить ПН 179,31
Беларусь
|
|
|
|
Александр
23.03.2023 14:50:47
|
|
|
бухгалтер утверждает, что налог на налог не начисляется, то есть если товар в учете числился по 1000 рублей, то подоходный начислять с 1000 рублей, и НДС начислить при реализации 20%.
И тогда не понятно в ответе Анонимно от 23.03.2023 13:16:58, почему в приведенном примере НДС выделяется из 2000 рублей, а не начисляется сверху. То есть почему 2000*20/120, а не 200*20/100.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 14:52:29
|
|
|
там же ссылка есть, почитайте
Беларусь
|
|
|
|
Александр
23.03.2023 14:54:19
|
|
|
еще раз уточню свою мысль. Бухгалтер утверждает, что начисляются дивиденды в размере 1000 рублей. С них начисляется подоходный 13%, который затем ужерживается из зарплаты (учредитель - сотрудник фирмы). Затем происходит передача дивидендов по накладной в размере 1000 рублей, и при реализации начисляется НДС. 1000*20%.
Беларусь
|
|
|
|
Александр
23.03.2023 14:55:59
|
|
|
«Анонимно» 23.03.2023 14:52:29
там же ссылка есть, почитайте
_____
по ссылке все понятно, кроме НДС, который почему-то выделяется из 2000, а не насчитывается сверху. Не понятно, почему выделяется. Бухгалтер считает, что надо начислить сверху
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 15:00:18
|
|
|
Александр, вы повалили своим бухгалтером ))
обратитесь в мнс, в консультационный отдел
что вам ещё предолжить не знаю
но хватит уже про вашего бухгалтера )
Беларусь
|
|
|
|
Александр
23.03.2023 15:04:56
|
|
|
ОТВЕТЫ:
«Анонимно» 23.03.2023 15:00:18
Александр, вы повалили своим бухгалтером ))
обратитесь в мнс, в консультационный отдел
____
она была там ) В консуыльтационном ответили, что вопрос не в их компетенции )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 15:11:42
|
|
|
«Анонимно» 23.03.2023 13:10:37
а сколько вам было начислено дивидендов?
-----
Вначале анчисляются дивиденды. 1000 рублей. с них надо удержать подоходный. 1000*13%, потому что подоходный удерживается в момент начисления дивидендов. Передать товар/дивиденды по накладной можно и через год. В момент передачи начисляется НДС 20%.
НДС начисляется на 1000 или выделяется из 1000?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 15:52:23
|
|
|
Всем спасибо за участие.
разобрались..
сумме 179,31 ((1200*100/87)*13%)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 15:55:03
|
|
|
«Анонимно» 23.03.2023 15:52:23
Всем спасибо за участие.
разобрались..
сумме 179,31 ((1200*100/87)*13%)
========================================
Вот это был правильный ответ 179,31 перечислить в день выписки накладной.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 16:04:40
|
|
|
но тогда начислено дивидендов 1379,31 получается?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 16:10:02
|
|
|
«Анонимно» 23.03.2023 16:04:40
но тогда начислено дивидендов 1379,31 получается? **********************
Да, именно так. Начислено не 1200. Если бы было начислено 1200, то товара нужно было выдать на руки 1044 (за минусом подоходного).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 16:14:49
|
|
|
но у автора начислено 1000
тогда «Анонимно» 23.03.2023 13:16:58
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 16:26:31
|
|
|
приказ к начислению на 1000. Получается товар покупает на 1000 =833,33+20%НДС. и вносит подоходный в кассу (если так понятнее) с 1000*13% =130р
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2023 16:28:17
|
|
|
каша какая-то
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-28
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»