как начислить НДС на выплату роялти резиденту РФ в след. ситуации: 31 марта должны были перечислить 500 тыс. росс. руб. Удержали налог на доходы 15% и перечислили 425 тыс. 3 апреля они прислали справку о резидентстве. Пересчитали налог на доходы по ставке 10% и доперечислили им 25 тыс.росс.руб. За март начисляю НДС и не пойму какая база для начисления - 425 тыс. руб? или 500?
а зачем вы смешали НДС и Налог на доходы. это разные вещи
Беларусь
Автор05.04.2023 12:19:28
ну - я просто базу для НДС определить не могла - брать то что перечислено нерезиденту или то что должно было быть перечислено)
Беларусь
"Анонимно"05.04.2023 12:38:59
для ндс полная база. 500
Беларусь
"Анонимно"05.04.2023 12:39:54
а если бы вы ему должны были перечислить через год?))
Беларусь
Автор07.04.2023 9:26:20
а если бы вы ему должны были перечислить через год?)) --------- ))) тогда бы может быть и вопроса такого не возникло)
Есть еще у меня один момент - по этому договору права нам передаются с 1 апреля. За эти права мы должны заплатить невозвращаемую сумму 1,5 млн. росс. руб. - тремя платежами - до 5 апреля, до 5 мая и до 5 июня. А потом мы должны поквартально составлять отчет о продажах и считать роялти 12% уже от продаж. Полученную сумму роялти нужно зачитывать в счет этих 1,5 млн. и когда она превысит их - будем доплачивать. Вот и как мне это отразить в учете.... Получается что я 1 апреля составлю акт на получение прав в сумме 1,5 млн. росс. руб. и отражу это в расходах? а те суммы которые будут по квартальным отчетам -отражать в расходах уже не буду пока они не превысят эту сумму 1,5 млн?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»