| |
|
|
| |
|
|
 Налог на доходы
04.05.2023 15:50:12
|
|
|
Добрый день! Перевозчику- нерезиденту А за перевозку была перечислена предоплата в сентябре , перевозка не состоялась. Из-за санкций перевозчик А вернуть предоплату в РБ не смог, и по письму о смене получателя платежа перечислил её другому нерезиденту Б в декабре , с которым у нашей компании есть кредиторская задолженность. Вопрос в том как показать это в декларации по налогу на доходы. Справка от обеих компаний есть. Верно ли понимаю: показываю предоплату перевозчику-нерезиденту А в декларации за 3 кв, в декабре подаю уточнённый за 3 кв где сторнирую предоплату нерезиденту А, но должна ли показать в декларации за 4 кв предоплату уже нерезиденту Б?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
04.05.2023 16:18:38
|
|
|
если бы у вас была ситуация как вы написали, только перевозка состоялась, то в декларации нужно было бы указать нерезидента А.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.05.2023 16:19:19
|
|
|
но должна ли показать в декларации за 4 кв предоплату уже нерезиденту Б?
_________________
нет, не должны
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.05.2023 16:20:14
|
|
|
в вашем случае нерезидент вам услуги не оказал, а просто вернул предоплату
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.05.2023 12:39:48
|
|
|
«Анонимно» 04.05.2023 16:20:14
я исхожу из той логики, что возврат предоплаты нерезидентом А нерезиденту Б, это тоже самое что мы оплатили предоплату за оказание услуг нерезиденту Б. Далее эту предоплату и нерезидент Б тоже нам перечислить не сможет,но расчёт на то, что с этой компанией мы работаем периодически и когда с ним будут перевозки мы планируем зачесть эту предоплату в счёт оказанных услуг. Вот и получается что касаемо нерезидента Б дата получения им предоплаты возвращенной нерезидентом А и является датой получения им дохода, а следовательно отражается в декларации. Правильно ли понимаю?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.05.2023 14:20:59
|
|
|
найдите в ilex статью:
«Корреспонденция счетов: Из аванса нерезиденту на выполнение НИОКР заказчик исчислил налог на доходы и НДС. Оставшийся долг переведен на другого резидента. Кто исчисляет налоги при переводе долга и как отразить операции в бухучете заказчика работ?»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.05.2023 15:04:48
|
|
|
https://ilex.by/kak-ischislit-nds-pri-perevode-dolga/
Беларусь
|
|
|
|
Автор
16.05.2023 13:37:28
|
|
|
К сожалению вышеуказанные статьи не ответили мне на мой вопрос. Может кто-то поделиться ещё своим мнением, буду благодарна
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.06.2023 13:28:21
|
|
|
вопрос для меня по-прежнему актуален, хотела бы услышать ещё чьё-то мнение
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.06.2023 15:50:55
|
|
|
https://ilex.by/raschety-s-nerezidentami-kreditorom-i-dolzhnikom-bez-bankovskih-perevodov/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.06.2023 15:59:14
|
|
|
Вы должны были за 3 квартал подать декларацию по предоплате А. За 4 квартал вы показываете предоплату Б, которая состоялась по письму в декабре. А вот сделку с нерезидентом А надо как-то обнулить - я точно не знаю как правильно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.06.2023 16:05:46
|
|
|
в айлексе есть Статья «Возврат предоплаты по неоказанным нерезидентом рекламным услугам», раздел «Налог на доходы иностранных организаций» -поищите -может там что то найдете
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-11
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»