| |
|
|
| |
|
|
 Наталинка
24.05.2023 10:29:52
|
|
|
Бухи производственники, просьба совета.Опытная партия готовой продукция.Раздаем безвозмездно.по символической ценк.НДС с себестоимости.Как это все технически делать? Откружаем по учетной. Фактическая себестоимость в конце месяца после закрытия.ЭСЧФ? перепроводить каждую накладную и вместо учетной ставить факт?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Наталинка
24.05.2023 11:17:28
|
|
|
надеюсь, что кто то поговорит со мной
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 11:25:45
|
|
|
https://belaudit.by/archives/1557/
ответ 2018г,но вдруг поможет
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
24.05.2023 11:31:07
|
|
|
Спасибо,теория понятно.Но как на практике, в программах,как кто делает?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 11:34:36
|
|
|
Как отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете?
В бухг. учете отражение происходит следующим образом:
43 «Готовая продукция» — счета учета затрат на производство
90.10 «Прочие расходы по текущей деятельности» — 43 «Готовая продукция» — списана себестоимость переданных образцов
90.8 «Налог на добавленную стоимость, исчисляемый от прочих доходов по текущей деятельности» — 68 «Расчеты по налогам и сборам» начислен НДС от безвозмездной передачи
Передачу образцов для испытаний следует производить на основании локального документа (приказа/распоряжения), в котором указывается необходимость использования произведенной продукции на указанные цели.
В случае обоснования производственной необходимости понесённых расходов, их себестоимость учитывается в составе затрат при исчислении налога на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 11:38:49
|
|
|
У Вас не есть символическая цена? не СОВСЕМ безвозмездно?
И Часть первая пункта 13 статьи 120 - с изменениями, внесенными Законом Республики Беларусь от 30 декабря 2022 г. № 230-З вроде Вас не касается.
13. При реализации основных средств и нематериальных активов, отдельных предметов в составе оборотных средств и имущества, учитываемого в составе внеоборотных активов, по ценам ниже остаточной стоимости, при реализации приобретенных на стороне товаров, имущественных прав по ценам ниже цены приобретения налоговая база определяется исходя из цены их реализации, если иное не установлено пунктом 42 настоящей статьи.
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
24.05.2023 12:08:57
|
|
|
«Анонимно» 24.05.2023 11:38:49
У Вас не есть символическая цена? не СОВСЕМ безвозмездно?
И Часть первая пункта 13 статьи 120 - с изменениями, внесенными Законом Республики Беларусь от 30 декабря 2022 г. № 230-З вроде Вас не касается.
13. При реализации основных средств и нематериальных активов, отдельных предметов в составе оборотных средств и имущества, учитываемого в составе внеоборотных активов, по ценам ниже остаточной стоимости, при реализации приобретенных на стороне товаров, имущественных прав по ценам ниже цены приобретения налоговая база определяется исходя из цены их реализации, если иное не установлено пунктом 42 настоящей статьи.
________________Да цена симвалическая.Вы имеете ввиду что доп.ЭСЧФ по НДС по реализации ниже себест-ти мне не выставлять ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 12:48:58
|
|
|
https://ilex.by/zapolnenie-eschf-pri-realizatsii-tovara-po-tsene-nizhe-tseny-priobreteniya/
https://ilex.by/nds-i-eschf-pri-realizatsii-tovarov-nizhe-tseny-priobreteniya/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 12:50:39
|
|
|
Да, я это имею ввиду.
Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) от 29.12.2009 № 71-З
Статья 128. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
………
2. Сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная с оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как произведение налоговой базы и процента налоговой ставки по следующей формуле:
НДСисч = НБ x Ст,
где: НДСисч – исчисленная сумма налога;
НБ – налоговая база;
Ст – установленная ставка налога.
В отдельных случаях, когда исчисленная сумма налога на добавленную стоимость должна определяться расчетным методом, ее сумма рассчитывается как произведение налоговой базы и налоговой ставки, деленное на размер налоговой ставки, увеличенной на 100, по следующей формуле:
НДСисч = НБ x Ст / (100 + Ст),
где: НДСисч – исчисленная сумма налога;
НБ – налоговая база;
Ст – установленная ставка налога.
К отдельным случаям относится в том числе исчисление налога на добавленную стоимость:
………
при реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, имущественных прав по ценам ниже их себестоимости;
ВОПРОС: Как рассчитывается НДС при реализации готовой продукции собственного производства по ценам ниже себестоимости: от ее себестоимости или исходя из цены ее реализации?
ОТВЕТ: НДС рассчитывается исходя из цены реализации готовой продукции.
При реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, имущественных прав по ценам ниже их себестоимости сумма НДС рассчитывается как произведение налоговой базы и налоговой ставки, деленное на размер налоговой ставки, увеличенной на 100, по следующей формуле (часть вторая, абзац 6 части третьей п.2 ст.128 Налогового кодекса Республики Беларусь):
где НДСисч - исчисленная сумма налога;
НБ - налоговая база;
Ст - установленная ставка налога.
20.08.2019
Ксения Семенова, экономист
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
24.05.2023 13:59:19
|
|
|
«Анонимно» 24.05.2023 12:50:39 не совсем вас поняла
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
24.05.2023 14:10:53
|
|
|
Капец, если б знала что так будет,!!! Фу! У нас партия опытная на 3960 л., и мы это раздаем на пробы по 40 л., и по каждой накладной.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 14:29:38
|
|
|
Другими словами: Вы не безвозмездно передали, а продали по очень низкой цене продукцию собственного производства. А при реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, имущественных прав по ценам ниже их себестоимости налоговая база определяется исходя из цены реализации таких товаров (работ, услуг), имущественных прав (ч. 2 п. 13 ст. 120 НК). НЕ ОТ СЕБЕСТОИМОСТИ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 14:31:59
|
|
|
Ну и пример.
Вопрос: Организация занимается производством печатной продукции. К концу III квартала на складе организации остались нераспроданные ежедневники, на обложке которых указан уходящий год. Чтобы их реализовать, было решено снизить цену. Продажа ежедневников состоялась в октябре по цене ниже их себестоимости (НДС по ставке 20%). Как определить налоговую базу НДС и заполнить показатели раздела I части I декларации по НДС и ЭСЧФ?
Ответ: При продаже ежедневников по цене ниже их себестоимости налоговая база НДС, а также показатели декларации по НДС и ЭСЧФ определяются исходя из цены их реализации.
Обоснование: В первую очередь отметим, что организация вправе самостоятельно устанавливать продажную цену на свою продукцию (абз. 5 ст. 3, абз. 2 ст. 12 Закона от 10.05.1999 N 255-З «О ценообразовании»). Так, в нашем случае, чтобы реализовать ежедневники, на обложке которых указан уходящий год, организация снизила на них цену.
Тот факт, что ежедневники были проданы по цене ниже их себестоимости, не отражается на исчислении налоговой базы НДС. При реализации товаров собственного производства она определяется исходя из цены их реализации (ч. 2 п. 13 ст. 120 НК).
В рассматриваемой ситуации оборот по реализации ежедневников организация включает в декларацию по НДС за октябрь либо за IV квартал (в зависимости от избранного ею отчетного периода (месяц или квартал)). При этом в графе 2 строки 1 раздела I части I декларации по НДС она указывает налоговую базу по цене реализации с учетом НДС, а в графе 4 - сумму НДС, извлеченного из налоговой базы.
Теперь что касается заполнения стоимостных показателей ЭСЧФ. Они отражаются в разделе 6 также исходя из цены реализации. Так, в графах 6, 7, 9, 10, 11 указываются соответственно цена и стоимость без НДС, ставка и сумма НДС, а также стоимость ежедневников с учетом НДС (подп. 26.5, 26.6, 26.8 - 26.10 Инструкции N 15).
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
24.05.2023 16:14:57
|
|
|
У нас договор о безвозмездной передаче, без оплаты. Реализация требует оплаты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.05.2023 16:22:18
|
|
|
А вы не думали это провести как рекламную акцию?
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
24.05.2023 16:30:59
|
|
|
«Анонимно» 24.05.2023 16:22:18
А вы не думали это провести как рекламную акцию?
__________________________
Нет.Но я так не хочу выставлять доп.ЭСЧФ. Как вообще и куда засунуть эту факт.себест-ть, которая в лучшем случае только к 20 числу следующего месяца. Бред,
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»