Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если россияне выслали нам заявления по НДС , все датированы 15.04.2023 , экспорт был в январе 2023. Можем ли мы в декларацию за 1 квартал 2023 включать по ставке 0% (т.к. заявления до сдачи отчетности), или уже во второй квартал идет?
По продукции, отгруженной на экспорт, организация должна создать и направить на Портал ЭСЧФ. Сделать это нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в котором экспортный оборот отражен в налоговой декларации (расчете) по НДС (подп.2.1 п.2, п.4, ч.1, 2 подп.8.3 п.8 ст.131 НК, абз.3 ч.1 подп.21.3 п.21, п.32, абз.2 ч.1 п.33 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утв. постановлением МНС от 25.04.2016 № 15). Вы просто не сможете сегодня выставить ЭСЧФ датой до 20.04.2023г. Или Вы направили ЭСЧФ по этому экспорту до 20.04.2023г.?
Беларусь
"Анонимно"24.05.2023 13:29:39
Мы выставили эсчф 15.04 и включили в декларацию за 1 квартал
Беларусь
"Анонимно"24.05.2023 13:35:48
Если декларацию направили не ранее 15.04, то имели на это полное право. Почему тогда спрашиваете?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»