| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
02.08.2023 16:49:13
|
|
|
транспортно-экспедиц. услуги получены от резидента РФ (через их сайт (по сути это дистанционная торговля - они принимают деньги и организуют доставку покупок покупателям в РФ) - налог на доходы же возникает 6%? Россияне пишут что место оказания услуг по транспортно-экспедиционным с использованием программного продукта - РФ и налога не должно у нас быть)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
03.08.2023 15:55:40
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 11:27:50
|
|
|
Вы случайно не путаете НДС и налог на доходы?
Декларацию по налогу на доходы сдавать нужно. Если россияне вам предоставили справку, то по трансп.-экспедиционным услугам самого налога не будет, но декларацию сдать нужно.
А что в акте вып.работ написано, какой вид услуг?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.08.2023 12:20:04
|
|
|
актов пока нет, только договор. Там такие услуги - 1) предоставление права пользования программным продуктом (сайт) на условиях простой (неисключит.) лицензии и 2) транспортно-экспедиц. услуги. Т.е. у нас на нашем сайте интернетмагазина покупатель из РФ может сделать заказ и мы оформляем отправку покупки через эту компанию - заходим в личный кабинет уже на их сайте , делаем там заявку и формируем сопроводительный документ и везем эту посылку в пункт отправки. А эта компания должна доставить, и деньги тоже покупатель в РФ платить на их счет в росс. рублях, а они потом их перечисляют нам (типа как наш ЕРИП только из РФ).... Я в договор внесла пункт о том что мы удеживаем налог на доходы по ставке 6% с РЭУ и 15% с прав - в случае непредоставления сертификата о резидентстве. А их бухгалтерия на этот пункт такой коммент пишет: «Местом оказания транспортно-экспедиционных услуг с использованием ПП признается территория РФ, поэтому у организации РБ не возникает обязанностей налогового агента по налогу на прибыль.
В отношении лицензионных платежей, право пользования программными продуктами является дополнительной услугой к основной услуге по оказанию транспортно-экспедиционных услуг, поэтому местом оказания вспомогательных услуг равно месту оказания основных услуг.» (ПП - это программный продукт)
вот я и думаю - они там что-то путают или я чего то не знаю?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.08.2023 12:27:01
|
|
|
по ставке 6% с РЭУ
------
правильно ТЭУ)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 12:37:04
|
|
|
Для налога на доходы нет такого требования Место оказания услуг.
Так что пусть запрашивают в Документ, подтверждающий статус налогового резидента Росс.Федерации.
Им выдает Межрегиональная инспекция ФНС, выдается БЕСПЛАТНО! в электронном виде.
Если не ошибаюсь, они должны предоставить копию договора (чтобы им выдали).
Так что Вы все правильно требуете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 12:40:22
|
|
|
Но если вы им ничего не платите, то откуда тут налог на доходы?
Вижу что только они Вам платят.
Или они с Вас что-то удерживают?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.08.2023 12:53:45
|
|
|
нет, они получают от покупателя наши деньги и потом нам их перечисляют ничего не удерживая. Затем будет составлятся акт по услугам и акт по правам. И по этим актам мы уже будем им платить.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.08.2023 12:57:30
|
|
|
меня просто заинтересовало их утверждение что в РБ якобы эти услуги не облагаются налогом на прибыль как они написали. Ведь у нас же соглашение и по идее оно должно коррелировать - т.е. что облагается в РФ не облагается в РБ и наоборот. А тут они с чего то решили что ТЭУ и плюс сопутствующие права пользования (тоже кстати интересный момент - плату за права они считают вспомогательной услугой к ТЭУ?) - в РБ не облагаются....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:06:21
|
|
|
Затем будет составлятся акт по услугам и акт по правам. И по этим актам мы уже будем им платить
__________________
тогда да, Вы правильно все требуете с них.
Пусть запрашивают в Документ, подтверждающий статус налогового резидента Росс.Федерации.
Им выдает Межрегиональная инспекция ФНС, выдается БЕСПЛАТНО! в электронном виде.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:09:12
|
|
|
https://www.nalog.gov.by/international/double_taxation/
Выбирайте пункт Справки (сертификаты), подтверждающие...
Выбирайте государство РФ
отобразится образец
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:11:58
|
|
|
потом эту справку в электр. виде отправляете в свою ИМНС.
За квартал сдаете декларацию по налогу на доходы ин.юр. лица
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:12:35
|
|
|
Автор 04.08.2023 12:20:04
________________
ну они же живут по своему законодательству.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:17:04
|
|
|
https://normativka.by/lib/document/19672?ysclid=lkwfkgjgqa519365949
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:19:25
|
|
|
У них своя нормативка... у нас своя.
По налогу на доходы в декларации вы укажете все их доходы в разрезе доходов (ТЭУ отдельно, лицензия на прогр.продукты отдельной строкой)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:31:17
|
|
|
В отношении лицензионных платежей, право пользования программными продуктами
______________
склоняюсь еще и к тому что вы должны НДС начислить по этому виду дохода.
по ТЭУ -нет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:41:31
|
|
|
Налог на доходы
Вознаграждение за использование имущественных прав или предоставление права пользования имущественными правами на объекты авторского права, включая компьютерные программы, относится к доходам в виде роялти и облагается налогом на доходы. Обязанности по исчислению и уплате этого налога возлагаются на белорусского лицензиата, который начисляет и выплачивает такие доходы иностранной организации (ч. 2 подп. 1.3 п. 1 ст. 189, ч. 1 п. 3 ст. 193 НК).
При этом, если международными договорами Республики Беларусь установлены иные нормы, чем те, которые предусмотрены НК, то применяются нормы этих договоров, если НК и (или) иными законодательными актами не предусмотрены более льготные условия налогообложения, чем те, которые установлены международным договором Республики Беларусь. Между правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения, которое предусматривает для доходов в виде роялти пониженную ставку 10%. Положения указанного Соглашения могут быть применены при условии предоставления в налоговую инспекцию подтверждения постоянного местонахождения российской организации в Российской Федерации (далее - подтверждение). Если к сроку подачи налоговой декларации по налогу на доходы такого подтверждения нет, белорусский лицензиат удерживает налог на доходы и перечисляет его в бюджет Республики Беларусь в порядке, установленном НК (ч. 1 п. 2 ст. 5, ч. 1, 10, 11 п. 1 ст. 194 НК; п. 1 Инструкции N 2; ст. 11 Соглашения об избежании двойного налогообложения).
так что если они пришлют справку, то удержите 10%, если нет 15%.
по ТЭУ будет 0% (при наличии справки)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 13:43:05
|
|
|
НДС
По общему правилу обороты по реализации имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности (ОИС) на территории Республики Беларусь признаются объектами налогообложения НДС. При этом реализацией имущественных прав является их передача одним лицом другому на возмездной или безвозмездной основе вне зависимости от способа приобретения имущественных прав или формы соответствующих сделок. В частности, передачей имущественных прав на ОИС признается предоставление правообладателем (лицензиаром) другому лицу (лицензиату) либо лицензиатом сублицензиату разрешения использовать соответствующий ОИС (подп. 2.9 п. 2 ст. 13, ч. 1, 4 п. 1 ст. 31, подп. 1.1.11 п. 1 ст. 115 НК).
НДС подлежит уплате в том случае, если местом реализации имущественных прав признается Республика Беларусь. В рассматриваемой ситуации местом реализации по договору с резидентом Российской Федерации признается территория Республики Беларусь. Следовательно, плательщиком НДС признается белорусский лицензиат (п. 4 ст. 115 НК, абз. 2 ч. 2 подп. 4 п. 29) раздела IV Протокола о порядке взимания косвенных налогов).
Моментом фактической реализации (МФР) имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, в рассматриваемой ситуации признается дата авансового платежа, перечисленного лицензиатом российскому лицензиару. Налоговую базу (НБ) образует паушальный платеж как стоимость переданных лицензиаром прав использования КП. НДС при этом исчисляется по формуле: НБ х 20 / 100 (п. 1 ст. 120, ч. 3 п. 4 и ч. 1 п. 2 ст. 128, ч. 1 п. 29 ст. 121 НК).
ЭСЧФ по приобретенным имущественным правам создается и направляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится МФР (дата авансового платежа) (подп. 9.1 п. 9 ст. 131 НК).
Суммы НДС, уплаченные при приобретении имущественных прав у российского лицензиара, подлежат вычету (подп. 1.3 п. 1, абз. 3 ч. 1 п. 3, ч. 1 п. 4, подп. 5.2 п. 5 ст. 132, абз. 3 п. 11 ст. 133 НК):
- в отчетном периоде, следующем за периодом их исчисления;
- на основании декларации по НДС и ЭСЧФ;
- после отражения их в бухгалтерском учете и книге покупок (при ее ведении).
По обороту по реализации имущественных прав на КП по сублицензионному договору лицензиат уплачивает НДС в общем порядке (подп. 1.1 п. 1 ст. 115 НК).
День передачи имущественных прав является моментом их фактической реализации. Он определяется как приходящийся на отчетный период день передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним. В рассматриваемой ситуации МФР признается день передачи права пользования КП, оформляемый первичным учетным документом (п. 1, абз. 3 п. 8 ст. 121 НК).
Налоговая база определяется как сумма паушального платежа. НДС исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки (п. 1 ст. 120, ч. 1 п. 2 ст. 128 НК).
По обороту по реализации имущественных прав лицензиат должен создать и выставить сублицензиату ЭСЧФ. Сделать это нужно не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится день передачи имущественных прав (подп. 2.1 п. 2, п. 4, абз. 2 ч. 1 п. 5 ст. 131 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 14:21:19
|
|
|
На счет соглашения одни правы только в одном.
Если Вы с них удерживаете налог, то после уплаты берете в ИМНС справку и отправляете своим россиянам, а они отражают это в своей налоговой декларации, и налог на Прибыль уплачивают за минусом этой суммы.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.08.2023 14:33:20
|
|
|
спасибо! читала насчет того что можно брать подтверждение уплаты - только пока еще ни разу не брала такую справку в ИМНС... Мы уже платили налог на доходы 10% по правам по контракту с другим россиянином. Надо будет кстати почитать -может быть там есть наша обязанность взять им эту справку.... Насчет НДС тоже смотрела: по ТЭУ -нет, права - будет начисляться. Но это уже наши внутренние налоги, их не касаются...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2023 15:15:30
|
|
|
пожалуйста)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»