Доброе утро! Я все разбираюсь с отчетом по подоходному налогу. Про переходящие начисления написано, что отражать в месяце за который они начислены. Получается и подоходный так же надо отражать. Вот у меня работник болел ноября 2023 по январь 2024г И получается 1 БЛ за декабрь 2023 - январь 2024 года был переходящим, и пособие по нему начислено уже в январе 2024 года. Соответственно, был произведен перерасчет подоходному налога за декабрь 2023 и он удержан вместе с подоходным налогом за январь 2024года. Грубо говоря, в январе удержан и перечислен (т к работник уволился) подоходный налог за часть пособия декабря и январь 2024 года. Получается, что данные переходящие начисления и удержания надо отражать в декабре, а как тогда отражать общую сумму удержанного налога за 2023 год (ведь я произвела данные удержания уже в 2024 году)?
Перерасчеты подоходного налога за прошлые периоды (до 2023 года) в сведения не включаются, а только данные за 2023 год? Если в 2024 году будет производиться перерасчет за 2023 год, то в сведения за 2024 этот перерасчет не включается, а подаются уточненные сведения за 2023 год?
Ответ: К 1 апреля 2024 года представляются сведения о доходах только за 2023 год. Если в 2023 году налоговый агент произвел перерасчет доходов, льгот или подоходного налога в отношении доходов, начисленных до 2023 года, то сведения о таких доходах и произведенных в отношении них перерасчетов не включаются в сведения о доходах за 2023 год. Если налоговый агент произведет в 2024 или иных годах перерасчет доходов за 2023 год, представленных в отношении таких доходов льгот, подоходного налога, исчисленного с доходов 2023 года, то в таком случае налоговый агент обязан представить в налоговый орган в течение 30 дней с момента проведения такого перерасчета уточненные сведения о доходах за 2023 год.
Беларусь
Лейла12.02.2024 12:54:32
Если отражать, БЛ, который начислен в январе 2024, как они пишут, декабрь в декабре, а январь в январе, то есть в месяце за который начислено, а подоходный как удержано по факту в декабре, только от известных доходов декабря, то выдает ошибку.
Беларусь
Анонимно12.02.2024 14:17:52
Возник такой же вопрос, но правда в разрезе года. Больничный за июнь начислен в июле. Подоходный исчисленный с ПВН как и сумма ПВН должны попасть в июнь. А выплата ПВН и подоходного с него была только в августе, при выплате доходов и подоходного за июль. И вот как это верно разнести в этом отчете
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»