| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
13.02.2024 9:32:54
|
|
|
Добрый день. Получили погоду прибыль, хочу отнести ее на убытки прошлых лет (начиная с 20г). В предыдущие годы в декларациях убытки к переносу не определяла. Подскажите, на все годы нужно подать уточненные декларации и бух. отчетность тоже нужно переподавать (в связи с начислением отложенного налогового актива)?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 9:55:13
|
|
|
дичь какая-то..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 10:27:25
|
|
|
Для того чтобы перенести убытки пр. лет, они д.б. отражены в декларациях +учет, и только потом можно перенести на прибыль, но не знаю можно ли перенести, если вы уже подали за 2023 год
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 10:36:24
|
|
|
какой сакральный смысл в таком действии?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 13:01:00
|
|
|
какой сакральный смысл в таком действии?
не платить налог на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 14:09:48
|
|
|
но не знаю можно ли перенести, если вы уже подали за 2023 год
за 2023 не подавала еще, собираюсь уточненки по 20-22 подавать.
А бух. отчетность нужно подавать уточненные или только в учете 84 счетом исправить?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
13.02.2024 14:25:34
|
|
|
не платить налог на прибыль
___________________________________
Судя по вопросам автора, чувствуется, что опыт работы очень не большой. Перенос убытков, считаю оной из сложных операций налогового учета, требующей основательный знаний. Автор подумайте семь раз прежде, чем что то править. Это нет так просто.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 14:29:44
|
|
|
Перенос убытков, считаю оной из сложных операций налогового учета, требующей основательный знаний. Автор подумайте семь раз прежде, чем что то править. Это нет так просто.
__________
Ну да, лучше пусть собственник заплатит больше налогов из-за недостатка знаний у текущего буха
Беларусь
|
|
|
|
Натали
13.02.2024 14:35:30
|
|
|
Ну да, лучше пусть собственник заплатит больше налогов из-за недостатка знаний у текущего буха
_______________________________________
Видно пишет собственник, не понимая последствий манипуляций: заплатит и налог и пеню и штраф.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 14:52:29
|
|
|
А что сложного? Я все время переношу. Есть инструкция, все понятно написано. Аудит был.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 14:55:35
|
|
|
А что сложного? Я все время переношу. Есть инструкция, все понятно написано. Аудит был.
--------------------------------
Делая это во время - то конечно ничего сложного, а вот задним числом, возникаем много нюансов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 15:01:18
|
|
|
вам нужно :
1. подать уточненные по прибыли 2020-2022 г, где отразить по годам убыток, возможный к переносу.
2. ОНА ж вы тоже не начисляли)) Делаете в декабре проводку 09-84 «Восстановлен ранее не начисленный ОНА» на сумму убыток*ставку налога того периода. Если делать это вовремя, то проводка была бы 09-99, а так за счет счета 84. То есть был в 2020 году убыток 1000 рублей, проводка декабрем 2023г 09-84=180 руб (1000*18%), в 2021 году убыток 2000 рублей, проводка декабрем 2023 09-84=360 руб (2000*18%). И у нас на счете 09 появляется 540 руб ОНА (=убыток*ставку налога).
3. Теперь подаете декларацию прибыль за 2023 год и там уже будете заполнять перенос убытков прошлого года, тут по шагам не распишу, делала сама только 1 раз в 2022 году, но прямо ничего сложного нет, за этот год еще не заполняла а там же еще и ставка менялась нужно смотреть что куда
4. В бухучете декабрем 2023 сначала сторнируете весь ранее начисленный налог на прибыль (тот что в течение года начисляли), допустим 30 рублей 99-68 СТОРНО. А прибыли получили 1200 руб, налог на прибыль с него составил бы 240 руб (1200*20%). Так вот, мы не делаем проводку 99-68 в сумме налога на прибыль, а списываем этот налог за счет ОНА 99-09=240 руб.
5. В ГБО мы не делаем никаких уточненных, просто подаем за 2023 год с такими входными данным, какие они были бы если б мы нормально вели. То есть у вас в ГБО за 2022 год не было на 31,12,22 ОНА, а в ГБО за 2023 год в данных за прошлый период вы уже покажете и ОНА по счету 09 и другой счет 84, и вроде как еще о собственном капитале должен измениться, все показываете как если б не было раньше ошибок. А в примечаниях напишите причину не соответствия входящего сальдо
Мой ответ больше похож на полет мысли, но я чисто для себя освежала мозги и все тоже самое делала сама в прошлом году, просто чтоб было немного понятно что да как
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 15:21:31
|
|
|
Делаете в декабре проводку 09-84
а сам убыток никуда не надо относить? просто закрыть 99-84 и всё?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 15:41:46
|
|
|
Делаете в декабре проводку 09-84
а сам убыток никуда не надо относить? просто закрыть 99-84 и всё?
=============
если вы про восстановление ранее не начисленного ОНА, то там так:
мы когда получили убыток в 2020 году 100 рублей, то у нас до реформации баланса по Дт 99 висят эти 100 рублей. Мы тогда забили на ОНА и просто закрыли год 84-99=100 руб. А если бы не забили/забыли, то должны были бы сделать 09-99=18 руб (100*18%) и 84-99=82 руб (100-18). То есть у нас на счете 09 не сам весь убыток, а только налог на прибыль с него как бы. И вот у нас в 2023 году прибыль 50 руб. Если бы мы ничего не переносили, то просто начислили бы налог на прибыль 99-68=10 руб (50*20%) и закрыли бы год 99-84 (50-10). Но мы хотим перенести, а течение года начислили уже налог на прибыль 30 руб, вот его убираем сначала СТОРНО 99-68=30 руб, у нас теперь чистенько без всяких налогов просто прибыль на сч 99 = 50 руб, и вот налог на прибыль с нее мы делаем целиком за счет ОНА 99-09=10 руб, а год закроется также как и раньше 99-84=40 руб. Мы играемся только за счет какого счета начислить налог на прибыль, все остально как и раньше. Начислили налог 99-68- есть долг перед бюджетом, надо платить, начислили за счет ОНА 99-09, ничего не платим, а ранее перечисленный в 2023 можно будет на ндс перезачесть потом за 1 квартал 2024 или вернуть...
и еще раз:
=====
Делаете в декабре проводку 09-84
а сам убыток никуда не надо относить? просто закрыть 99-84 и всё?
=====
мы когда-то полностью перенесли убыток на счет 84, не выделеи из него налог, и теперь, когда восстанавливаем ОНА, мы просто вычленяем из того убытка сумму налога и она у нас будет висеть на счете 09, и мы будем потом за счет этого 09 уменьшать налог на прибыль след.лет....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2024 15:46:28
|
|
|
спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.02.2024 21:52:03
|
|
|
Спасибо огромное за такое подробное объяснение!!!
Страх сделать ошибку - не повод чего-то не делать, просто нужно очень подробно изучить вопрос и действовать.
Беларусь
|
|
|
|
Лейла
14.02.2024 9:49:17
|
|
|
Ничего сложного в переносе убытков прошлых лет на прибыль текущего года нет. Просто надо все внимательно посчитать и оформить. Не забудьте еще приказы написать по поводу переноса убытков, найдете в айлексе, есть образцы.
Беларусь
|
|
|
|
не автор
14.02.2024 10:46:36
|
|
|
скажите пожалуйста - чтобы не мучиться потом как автор вопроса как надо действовать - при получении убытков например за 2023 год сразу же в декларации его переносим на будущее?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2024 13:15:54
|
|
|
скажите пожалуйста - чтобы не мучиться потом как автор вопроса как надо действовать - при получении убытков например за 2023 год сразу же в декларации его переносим на будущее?
============
в декларации по прибыли там есть часть II сведения о сумме убытка, на которую имеете право уменьшить будущую прибыль (как-то ак) вот его пока только заполняете. Воспользоваться можно будетв течение последующих 5(сократили срок!) лет. В декабре сделаете проводку начисления ОНА 99-09=сумма убытка*20% (или ваша ставка налога на прибыль), остаток убытка по закрытию года перенесете 99-84 = убыток - ОНА. В 2024 году получите прибыль и можете перенести на нее убыток 2023 года, но пока советую голову не забивать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2024 13:34:10
|
|
|
в декларации по прибыли там есть часть II сведения о сумме убытка, на которую имеете право уменьшить будущую прибыль (как-то ак) вот его пока только заполняете. Воспользоваться можно будетв течение последующих 5(сократили срок!) лет. В декабре сделаете проводку начисления ОНА 99-09=сумма убытка*20% (или ваша ставка налога на прибыль), остаток убытка по закрытию года перенесете 99-84 = убыток - ОНА. В 2024 году получите прибыль и можете перенести на нее убыток 2023 года, но пока советую голову не забивать
----------
сорян, дебет с кредитом попутала:
Дт 09 Кт 99 = начислен ОНА
Дт 84 Кт 99 = чистый убыток, закрытие года
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2024 13:36:09
|
|
|
очень толковое пояснение, сама уже задумалась
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»