Добрый день. Организация на УСН. 31.12.23г., в соответствии с п.11 ст.328 НК сумма предоплаты, полученная в 2022г., но не закрытая актом выполненных работ, была взята в налоговую базу по УСН. В мае 2024г. эта сумма предоплаты была возвращена Заказчику в связи с расторжением договора. Подскажите, пожалуйста, можно ли уменьшить на сумму возвращенной предоплаты, налоговую базу по УСН в этом году? В п.9 ст.328 говорится только об уменьшении налогооблагаемой базы валовой выручки, полученной с соблюдением кассового принципа..... А я так понимаю, что сумма предоплаты включена в налогооблагаемую базу в 2023г. по иным основаниям.
Так у вас же в 2023 и 2024 кассовый принцип. Поэтому, можно уменьшить нал.базу по усн на этот возврат в 2024г и не делать уточненный за 2023
Беларусь
"Анонимно"04.07.2024 14:58:41
Это понятно, что уточненку делать не надо, а отражать в этом году, об этом и в НК говорится. Я про другое - если принял сумму в налоговую базу в соотв. с п.11 ст.328 НК, считается ли, что эта сумма принята по кассовому принципу или по какому-либо другому?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»