Добрый день, подскажите, пожалуйста в декларации по налогу на прибыль стр.3 (налоги) не равна стр. 14 декларации по НДС, разница в 2 коп. за счет стр. 11 (округления ЭСЧФ) декларации по НДС. Декларация по прибыли принята с ошибками. Инспектор настаивает на внесении исправлений.
НДС в декларации по прибыли никогда не равен НДС в декларации по НДС. Пусть инспектор читает матчасть. Есть такое слово - внереализационные доходы, НДС от которых не имеет никакого отношения к НДС от реализации
Беларусь
Анонимно18.07.2024 14:14:42
Сейчас, если в строку 11 вносили 0,02 коп.,то в камеральный контроль попадает сумма НДС по декларации не из 14 строки, как было до появления стр.11-1, а 14 строка минус строка 11. Соответственно, если в стр. 11 стоит к примеру -0,02 коп., то в камералку попадет строка 14 - (-)0,02коп. Поэтому вам надо перезаполнить и внести округления в 11-1, тогда все будет ок.
Беларусь
"Анонимно"18.07.2024 14:18:12
3. Порядок заполнения строк 3 - 3.1
Строка 3 «Налоги и сборы, исчисляемые согласно установленному законодательными актами порядку из выручки от реализации на возмездной основе произведенных товаров (работ, услуг), товаров приобретенных, основных средств, инвестиционной недвижимости, нематериальных активов; предприятия как имущественного комплекса, имущественных прав, ценных бумаг» Включаем: Из оборота по Д-ту 90-2: - НДС, исчисленный из выручки от реализации товаров, работ, (услуг), доходов от сдачи имущества в аренду (передачи в финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное пользование имущества (если такие доходы отражаются на счете 90). Из оборота по Д-ту 90-8: - НДС, исчисленный от реализованных материалов, запасов. Из оборота по Д-ту 91-2: - НДС, исчисленный от реализованных ОС, НМА, доходов от сдачи имущества в аренду (передачи в финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное пользование имущества (если такие доходы отражаются на счете 91) (-) Исключаем: (-) вычитаем из Оборота Д-т 90-2 (90-8, 91-2) - сумму НДС, исчисленного по безвозмездной передаче. НДС, исчисленный по безвозмездной передаче при налогообложении прибыли, не учитывается и в декларации не отражается (подп. 1.19, подп. 1.20 ст. 173 НК)
В строке 3 не отражается: - НДС, исчисленный со штрафа, полученного за нарушение договорных обязательств (подп. 4.2 ст. 120, подп. 3.5 ст. 174 НК); - НДС, исчисленный с других доходов, которые в соответствии со ст. 174 НК являются внереализационными. Такой НДС отражается во внеррасходах по строке 4.2 в отчетном периоде, за который эти суммы отражены в налоговой декларации по НДС (подп. 3.42 ст. 175 НК) 3.1 Сумма НДС по отдельным операциям
Строка 3.1 «суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные с налоговой базы, определяемой согласно пункту 42 статьи 120 Налогового кодекса Республики Беларусь» Включаем: Сумму НДС, исчисленного при реализации (с учетом установленных условий и исключений): - товаров по ценам ниже цены приобретения (подп. 42.1 ст. 120 НК); - предмета лизинга транспортного средства, приобретенного (ввезенного) ранее лизингополучателем в рамках договора финансовой аренды (лизинга) с правом выкупа по цене ниже контрактной стоимости (подп. 42.2 ст. 120 НК); - основного средства, приобретенного (ввезенного) менее чем 5 лет назад и являющегося транспортным средством, зарегистрированным (подлежащим регистрации) в ГАИ по цене ниже остаточной стоимости (подп. 42.3 ст. 120 НК)
Беларусь
Анна18.07.2024 15:29:38
Сейчас, если в строку 11 вносили 0,02 коп.,то в камеральный контроль попадает сумма НДС по декларации не из 14 строки, как было до появления стр.11-1, а 14 строка минус строка 11. Соответственно, если в стр. 11 стоит к примеру -0,02 коп., то в камералку попадет строка 14 - (-)0,02коп. Поэтому вам надо перезаполнить и внести округления в 11-1, тогда все будет ок. ___________ Я правильно, понимаю,что если 0,02 коп. поставить в стр. 11.1в декларации по НДС, то в декларации по налогу на прибыль ошибки не будет? Строка 14 все равно не будет равна стр.3 в прибыли.Спасибо.
Беларусь
"Анонимно"18.07.2024 16:34:28
Я правильно, понимаю,что если 0,02 коп. поставить в стр. 11.1в декларации по НДС, то в декларации по налогу на прибыль ошибки не будет? Строка 14 все равно не будет равна стр.3 в прибыли.Спасибо. ____________________________ Так из-за чего ваша строка 14 не ровна строке 3, если из-за округлений, то укажите округления в строке 11-1 с плюсом или минусом, в 11 ничего не показываете. Вы с округлением должны в строке 14 получить ту сумму, что у вас в 1с и ЭСЧФ, и ее же указать в декларации по прибыли. Если у вас, как вы говорите, не идет только на сумму округлений
Беларусь
Анна18.07.2024 16:45:19
Так из-за чего ваша строка 14 не ровна строке 3, если из-за округлений, то укажите округления в строке 11-1 с плюсом или минусом, в 11 ничего не показываете. Вы с округлением должны в строке 14 получить ту сумму, что у вас в 1с и ЭСЧФ, и ее же указать в декларации по прибыли. Если у вас, как вы говорите, не идет только на сумму округлений ___________________________________ В декларации в НДС в стр.1 НДС начисленный 0,08 коп., по ЭСЧФ -НДС 0,06 коп., в стр.11.1 - -0,02 коп, соответственно по сч. 68.2 НДС в 1С и ЭСЧФ -0,06 коп., но в декларации по прибыли в стр.3 отражается НДС, который начислен по сч. 90.2, следовательно в стр. 3- 0,08 коп, правильно?
Беларусь
Анонимно18.07.2024 16:50:10
Так вы же сами написали, что в 1С и ЭСЧФ 0,06, откуда по 90.2 - 0,08 ??
Беларусь
"Анонимно"18.07.2024 16:51:46
Или вы на эти две копейки по 68 счету сделали проводку в 1С ?
Беларусь
Анна18.07.2024 17:00:38
Так вы же сами написали, что в 1С и ЭСЧФ 0,06, откуда по 90.2 - 0,08 ?? _______________________________________ по сч.90.2 0,08, откорректировали -0,02 коп (привели в соответствие с ЭСЧФ) сч.68. 90.2 68.2. 0,08 начислен НДС 68.2 90.7 0,02 откорректирован по ЭСЧФ Следовательно, на сч.68.2 0,06, а по сч. 90.2 НДС остался 0,08
Беларусь
Анна18.07.2024 17:06:02
Или вы на эти две копейки по 68 счету сделали проводку в 1С ? _______________________ Да, в 1С проводку
Беларусь
Анонимно19.07.2024 9:40:44
Может поговорить с инспектором, чтобы она объяснила, как в таком случае у вас может совпасть НДС
Беларусь
"Анонимно"19.07.2024 11:22:58
У вас ерунда какая-то. 90/2-68 должно равняться по сумме ЭСЧФ.
Беларусь
Анонимно19.07.2024 11:28:21
Такая ситуация возможна, что по ЭСЧФ сумма НДС отличается от 1С, если руками не правили. У нас такое бывает, но я тогда в ЭСЧФ вручную корректирую. По итоговым ЭСЧФ по физ лицам бывает или по любым где идет объединение строк.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»