Такая ситуация, предприятие выдало займ учредителю, ПН уплачен, сейчас я так понимаю надо ЭСЧФ по займу выставить? А на % надо выставлять? Может кто выставлял, поделитесь опытом, мы же в декларации по НДС этот займ не отражаем, а как потом КК с декларацией пойдет?
4. При предоставлении или получении кредита (займа), начислении процентов по кредиту (займу), реализации (приобретении) ценных бумаг, производных финансовых инструментов при выставлении (направлении) ЭСЧФ, в котором в строках 6.1 или 15.1 «Взаимозависимое лицо» указан признак «Взаимозависимое лицо», в строке 7 «Код страны поставщика» и в строке 16 «Код страны получателя» указаны коды стран, соответствующие значению «Республика Беларусь», а также в графе 3.2 «ОКЭД» указан код 6499, признак дополнительных данных «Анализируемая сделка» проставляется без указания иных дополнительных признаков (абз.14 ч.1 подп.26.11 п.26 Инструкции № 15).
Таким образом, ЭСЧФ создается:
• на кредит, заем (основной долг и проценты), реализацию ценных бумаг налоговому резиденту Республики Беларусь - взаимозависимому юридическому лицу, которое не уплачивает налог на прибыль;
• на кредит, заем (основной долг и проценты), получение ценных бумаг от налогового резидента Республики Беларусь - взаимозависимого юридического лица, которое не уплачивает налог на прибыль.
Вместе с тем на Портале пока технически не реализована возможность указания одиночного признака дополнительных данных «Анализируемая сделка». Поэтому, по разъяснениям МНС, в данных случаях ЭСЧФ пока не создается.
Беларусь
"Анонимно"30.08.2024 10:57:38
а почему вы вообще решили с ндс и эсчф связаться? Налог на добавленную стоимость Операции по предоставлению денежных займов не являются объектом обложения НДС (ч.1 подп.2.27 п.2 ст.115 НК). ... может я чего-то не знаю и фишка в том что это учредитель, но я вот тоже учредитель и подумываю взять займ, но если б сегодня оформляла то на первый взгляд и не подумала бы про эсчф вообще... постою, послушаю
Беларусь
бухпух30.08.2024 11:44:00
Не вникая в суть, какого резиденства учредитель)) - это определяющая информация в данном случае.
ЭСЧФ в данном контексте, способ информирования ИМНС о том, что вы выдали кому-то займ ( а именно тому, к кому интерес у у государства)) - и интерес по ставке процентов))) вдруг вы разбазариваете деньги под 0% процент займа, не хорошо)))
НДС не исчисляется.
Беларусь
"Анонимно"30.08.2024 11:47:53
вот я тоже в СПС пока вскользь ответы посмотрела там про бенефициаров-нерезидентов пишут
Беларусь
Автор30.08.2024 13:16:26
Всем СПАСИБО, получается если учредитель резидент РБ то ЭСЧФ выставлять не надо
Беларусь
Таня02.09.2024 12:10:04
добрый день, если получен займ от учредителя, ООО на УСН надо создавать эсчф?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»