| |
|
|
| |
|
|
 Переплата
09.06.2025 10:00:46
|
|
|
Доброе утро!)
Подскажите, пожалуйста, применяем УСН, заказчик-физическое лицо оплатил больше, чем надо, округлил в большую сторону. Можно ли эту переплату отразить по Кредиту счета 90.7 и уплатить налог с этой суммы? Не лишает ли нас это применения УСН?(
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
09.06.2025 14:10:56
|
|
|
Можно эту сумму включить в базу налога УСН для того, чтобы не лишиться права применять УСН? Или обязательно надо, чтобы в Учетной политике была запись, что поступающие платежи, не являющиеся нашей валовой выручкой, включается в наш доход (сейчас такой записи нет)?
Беларусь
|
|
|
|
Таня
10.06.2025 10:33:36
|
|
|
имхо зря в учетке не прописали про
поступающие платежи, не являющиеся нашей валовой выручкой, включается в наш доход (сейчас такой записи нет
Беларусь
|
|
|
|
Таня
10.06.2025 10:34:01
|
|
|
Вопрос 3: ООО на УСН ошибочно перечислило ЧУП на УСН сумму оплаты больше, чем это предусматривалось договором. Есть ли какие-то сроки, в течение которых ЧУП должно возвратить излишне полученную сумму без утраты права на применение УСН, а ООО получить излишне перечисленные денежные средства?
Ответ: Для лица, который получил ошибочные суммы, установлен срок их возврата - не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом их получения. Если это не будет сделано в указанный срок, то при отсутствии положений в учетной политике у такого лица, что денежные средства признаются внердоходом и включаются в валовую выручку для исчисления налога при УСН, оно утратит право на применение УСН (абз. 4 ч. 3, ч. 4 подп. 2.1.6 ст. 324, подп. 6.1 ст. 327 НК).
Для лица, который ошибочно перечислил денежные средства, срок для получения таких средств обратно не установлен (абз. 9 ч. 3 подп. 2.1.6 ст. 324 НК).
Пример
ЧУП получило излишнюю сумму от ООО в марте 2023 г., а вернуло их 29.04.2023. При отсутствии в учетной политике положений, что такие суммы признаются внердоходом и включаются в валовую выручку для налога при УСН, ЧУП утратит право на применение УСН с 01.04.2023, т.к. нарушен срок их возврата (не позднее 20.04.2023).
ООО, получив 29.04.2023 ошибочно перечисленные деньги от ЧУП, в валовую выручку для исчисления налога при УСН их не включает и право на применение УСН не утрачивает.
Беларусь
|
|
|
|
Таня
10.06.2025 10:35:07
|
|
|
вы можете внести изменения в учетку, чтобы остальные полгода не думать, что делать
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.06.2025 12:14:33
|
|
|
А если включили во внереализационный доход, но этой злополучной фразы в учетке не было, лишается организация права применять УСН? И на какой срок?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.06.2025 12:15:11
|
|
|
вы можете внести изменения в учетку, чтобы остальные полгода не думать, что делать
------
да, конечно же, внесу на будущее
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.06.2025 12:22:16
|
|
|
А если организации на УСН вернули на р/счет деньги за возвращенный бракованный товар. Надо ли включить эту сумму в выручку?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.06.2025 12:27:13
|
|
|
Эта ситуация получилась в начале прошлого года, лишние деньги включили во внереализационный доход, обложили и забыли. А сейчас всплыло(((( Вот и что делать-то? Плачу(
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.06.2025 12:29:20
|
|
|
мы, получается, всё включили своевременно, НО записи в УП не было.
Вот в СПБ есть такой ответ:
Вопрос: Организация на УСН оказывает услуги по устному и письменному переводу. 31 декабря покупатель ошибочно перечислил на расчетный счет денежные средства за акт в размере, значительно превышающем сумму акта. В январе от него поступило письмо с просьбой вернуть излишне перечисленные денежные средства. Какая сумма будет учитываться в налогооблагаемой базе для исчисления налога на УСН? Будет ли являться основанием письмо от организации, что это был не аванс, а просто излишне перечисленные средства? С данной организацией сотрудничество не планируется в дальнейшем, и деньги будут возвращены.
Ответ: Вопрос рассмотрен в обосновании.
Обоснование: Налоговая база налога при УСН определяется как денежное выражение валовой выручки, которой признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов (п. 1 ст. 328 НК).
Выручкой от реализации при этом признается стоимость этих товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также иные суммы, включаемые в выручку (п. 3 ст. 328 НК).
Внереализационными доходами признаются суммы, поименованные в отдельных подпунктах ст. 174 НК (п. 6 ст. 328 НК).
Согласно подп. 2.1.6 ст. 324 НК:
- не вправе применять УСН организации, получившие от других лиц наличные и (или) безналичные денежные средства, не составляющие их валовую выручку и не являющиеся суммами (выручкой, доходами), не включаемыми ими в валовую выручку;
- полученными организацией признаются безналичные денежные средства - на дату зачисления денежных средств на ее счет в банке (иностранном банке), а при расчетах в безналичной форме посредством банковских платежных карточек через кассовое оборудование - на дату проведения таких расчетов;
- не лишаются права применения УСН организации, если получение денежных средств осуществлено в результате ошибочного перечисления безналичных денежных средств (ошибочной передачи наличных денежных средств), на получение которых у этой организации не было права и которые не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом их получения, возвращены с ее счета в банке (иностранном банке) на счет в банке (иностранном банке), открытый лицу, ошибочно перечислившему (передавшему) эти денежные средства (возвращены наличными денежными средствами такому лицу). Данное положение распространяется также на ошибочное зачисление денежных средств из-за технической ошибки банка (иностранного банка).
Таким образом:
- излишне полученная организацией сумма в налогооблагаемую базу по общеустановленным нормам не включается, так как не является ни валовой выручкой, ни внереализационным доходом;
- организация в случае, если не вернет данные средства до 20.01.2025, либо утрачивает право на применение УСН, либо для сохранения этого права должна включить данную сумму в налогооблагаемый налогом при УСН доход.
Организация вправе вернуть средства на основании письма заказчика. Кроме того, у нее в учете отражается, полагаем, сумма выручки, которая подтверждается ее первичным документом, а при анализе оборотов в разрезе контрагента видна задолженность организации, что тоже является основанием для возврата. Для исчисления налога доходом у организации будет признаваться реальный доход, подтверждаемый документом. Однако, если возврат вовремя произведен не будет, это будет полученная организацией сумма (в том числе излишне) - в целях сохранения права применения УСН.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.06.2025 12:51:02
|
|
|
Так вы же должны эту сумму включить в налогооблагаемую базу для УСН и заплатить 6%
Сейчас же все полученные деньги- это выручка
Или я что то не так поняла
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.06.2025 12:52:42
|
|
|
Мы арендодатель на УСН. Некоторые арендаторы периодически округляют аренд.плату в большую сторону. Что ли мы теряем право применять УСН в таком случае?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.06.2025 12:56:40
|
|
|
Мы арендодатель на УСН. Некоторые арендаторы периодически округляют аренд.плату в большую сторону. Что ли мы теряем право применять УСН в таком случае?
----
У Вас это предоплата за следующий месяц.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.06.2025 13:07:28
|
|
|
Так вы же должны эту сумму включить в налогооблагаемую базу для УСН и заплатить 6%
Сейчас же все полученные деньги- это выручка
Или я что то не так поняла
------
Переплата - это не внереализационный доход и мы его не должны облагать были. Чтобы обложить, надо было в УП прописать. Мы обложили, но не прописали.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.06.2025 13:12:49
|
|
|
Эта ситуация получилась в начале прошлого года, лишние деньги включили во внереализационный доход, обложили и забыли. А сейчас всплыло(((( Вот и что делать-то? Плачу(
----
Может у Вас это предоплата? Найдите физлицо и продайте ему что-нибудь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.06.2025 13:57:38
|
|
|
Автор, переделайте акт на оплаченную сумму.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2025 14:51:31
|
|
|
Что решили делать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2025 14:49:16
|
|
|
Автор,чем дело закончилось?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-17
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»