Выяснилось, что покупатель ошибся: неверно указал в Заявлении наш УНП. Данное заявление принято из ЕАЭС с ошибкой. Т.е. мы не можем его определить как наше, так как УНП не совпадает. В нашей ИМНС сказали, что РФ должны выслать новое заявление. Покупателю в налоговой РФ сказали, что они не знают, что и как делать. Коллеги, может кто знает или сталкивался с подобным вопросом, подскажите, пожалуйста, что делать.
Уточненное заявление представляется либо на бумажном носителе (в 4 экземплярах) и в электронном виде, либо в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика. Одновременно с таким заявлением представляются документы, указанные в подп. 2) - 8) ч. 1 п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов (если они не были ранее представлены в налоговый орган) (ч. 1 п. 21 Протокола о порядке взимания косвенных налогов).
Обратите внимание!
Уточненным заявлением о ввозе товаров и уплате косвенных налогов выступает заявление взамен ранее предоставленного, а не заявление с измененными данными (ч. 1 п. 21 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
При заполнении уточненного заявления о ввозе по причинам, не связанным с частичным возвратом товаров и увеличением цены, а, как в рассматриваемой ситуации, в связи с ошибкой реквизит «причина возникновения документа» (далее - ПВД) в заявлении принимается со значением 4 «взамен отозванного».
Для того чтобы заполнить уточненное заявление в АРМ «Плательщик ЕАЭС» или на портале МНС в личном кабинете плательщика в разделе «Работа с документами ЕАЭС», необходимо выполнить следующие действия:
- открыть на редактирование первоначальное заявление;
- указать ПВД - 4 «взамен»;
- указать в блоке «Режим замены ранее представленного» дату и номер из разд. 2 ранее поданного и зарегистрированного в налоговом органе заявления, даже если по нему еще не была проставлена отметка об уплате;
- откорректировать необходимую информацию в шапке заявления или товарных строках. Если стоимость товара выражена в инвалюте, то для определения налоговой базы НДС в белорусских рублях ее пересчитывают по курсу Нацбанка на дату принятия ввезенных товаров к учету (абз. 14, 16, 18 ч. 8 п. 3 Правил заполнения заявления).
В таблице с товарными строками уточненного заявления делается следующая запись: «Взамен ранее представленного и зарегистрированного в налоговом органе заявления от __________ 20__ г. N ____.». Дата и номер указываются из разд. 2 заявления (ч. 15 п. 3 Правил заполнения заявления о ввозе товаров).
Примечание
Налоговый орган страны-импортера направляет в налоговый орган страны-экспортера информацию, содержащую реквизиты заявления, представленного с указанием признака «взамен заявления N...».
Беларусь
"Анонимно"16.07.2025 21:31:27
РФ отзывают своё заявление и выставляют новое.
Беларусь
Автор17.07.2025 11:03:40
Большое спасибо!!!
Беларусь
Дмитрий18.07.2025 9:20:13
Интересно - как Покупатель получил ввозное Заявление? УНП ваш с документами не совпадает - уже даже на этапе подачи возникли бы вопросы...
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»