Да, организация на УСН без НДС обязана перевыставлять ЭСЧФ по коммунальным услугам арендатору, если она хочет передать ему суммы «входного» НДС для вычета.
Согласно налоговому законодательству Беларуси на 2024–2025 годы: Обязанность перевыставления: Несмотря на то, что сама организация на УСН не является плательщиком НДС по своей выручке, при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг она выступает «транзитным» звеном. Условие для вычета у арендатора: Организации на ОСН могут принять НДС по коммунальным услугам к вычету только на основании ЭСЧФ. Если вы не перевыставите счет-фактуру, ваш арендатор потеряет право на вычет этого налога. Механизм перевыставления: Вы получаете ЭСЧФ от поставщиков услуг (энергосбыт, водоканал и т.д.). На их основании вы создаете исходящие ЭСЧФ в адрес арендатора. В строке «Статус поставщика» указывается значение «Посредник», а в строке «Статус получателя» — «Потребитель». Сроки: ЭСЧФ необходимо выставить не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором оформлен первичный учетный документ на возмещение затрат. Особенности для УСН: Суммы возмещаемых коммунальных услуг не включаются в налоговую базу для расчета налога при УСН, так как не признаются выручкой арендодателя.
Ваш арендатор на ОСН ожидает этот документ, так как это единственный легальный способ для него уменьшить свой платеж по НДС на сумму налога, включенного в «коммуналку» При перевыставлении ЭСЧФ в статусе посредника (организация на УСН без НДС передает затраты арендатору на ОСН) важно правильно заполнить следующие разделы портала: 1. Основные поля (Раздел 2 и 5) Статус поставщика (стр. 6): Выбираете «Посредник». Это ключевой момент, который говорит системе, что вы не сами оказали услугу, а перевыставляете чужую. Статус получателя (стр. 15): Выбираете «Потребитель». Номер ЭСЧФ поставщика (стр. 3): Здесь вы указываете номер исходного ЭСЧФ, который пришел вам от службы (например, от Энергосбыта). 2. Данные о сделке (Раздел 6) Вид документа (стр. 30): Указываете первичный документ, на основании которого выставляете счет (например, «Акт о возмещении коммунальных затрат» или «Счет-фактура»), его номер и дату. 3. Табличная часть (Раздел 6) Здесь данные должны строго соответствовать данным из ЭСЧФ поставщика (пропорционально площади арендатора): Наименование услуг (гр. 2): Пишете как в оригинале (например, «Электроэнергия» или «Возмещение затрат по электроэнергии»). ОКЭД (гр. 4): Указываете код услуги из исходного ЭСЧФ поставщика. Ставка НДС (гр. 10): Обычно 20%. Даже если вы на УСН, вы указываете ту ставку, которую выставил вам поставщик. Сумма НДС (гр. 11): Сумма налога, которую арендатор примет к вычету. 4. Особенности (Раздел 6, гр. 12) В графе 12 «Дополнительные данные» рекомендуется выбрать код признака «Возмещение затрат». Это подтвердит, что данные суммы не являются вашей выручкой. Важно: Если у вас несколько арендаторов, вы делите общую сумму из счета коммунальщиков между ними пропорционально (по площади или по счетчикам) и выставляете каждому отдельный ЭСЧФ. Сумма всех перевыставленных вами ЭСЧФ не должна превышать сумму исходного документа от поставщика услуг. Чтобы арендатор на ОСН смог вовремя зачесть НДС, вам нужно соблюдать следующие сроки: Основной срок: ЭСЧФ должен быть выставлен не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был составлен акт на возмещение коммунальных услуг (или другой первичный документ). Пример: Вы выставили акт за аренду и коммуналку за март 31 марта. Крайний срок для ЭСЧФ — 10 апреля. Срок для вычета (важно для арендатора): Если вы выставите ЭСЧФ после 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, арендатор не сможет включить этот НДС в декларацию за этот квартал и «заморозит» свои деньги на лишние 3 месяца. Зависимость от поставщика: Вы не можете перевыставить ЭСЧФ раньше, чем получите его от самого поставщика (Энергосбыта и т.д.). Обычно они выставляют их до 5-10 числа. Как только документ появился у вас в «Входящих», сразу делайте перевыставление. Два критических правила: Если 10-е число выпадает на выходной, срок не переносится (в отличие от налоговых деклараций). Нужно успеть в рабочий день накануне. Если вы опоздаете, арендатор имеет право требовать от вас возмещения убытков (поскольку он заплатит больше НДС в бюджет из-за вашей нерасторопности).
Беларусь
"Анонимно"16.03.2026 14:13:22
а мы вот арендаторы у самозанятого, нам комунальщики сказали ,чтобы забрать ндс надо напрямую иметь договор с ними.
Беларусь
Ответ ИИ16.03.2026 14:15:20
иметь договор с ними В Беларуси ситуация с вычетом НДС при аренде у самозанятого (плательщика НПД) действительно имеет свои нюансы, и коммунальные службы правы в главном: вы не можете получить налоговый вычет по НДС, если арендодатель-физлицо просто «перевыставляет» вам счета. Почему нельзя забрать НДС через самозанятого? Статус арендодателя: Самозанятые (физические лица на НПД) не являются плательщиками НДС. Механизм перевыставления: Когда коммунальные службы выставляют счет физлицу (владельцу помещения), в нем есть НДС. Но физлицо не имеет права выставлять вам Электронный счет-фактуру (ЭСЧФ), который является единственным основанием для вычета НДС в РБ. Потеря налога: Для вас как для арендатора (если вы юрлицо или ИП на общей системе налогообложения) сумма НДС в «коммуналке» превращается в обычные расходы, которые нельзя вернуть из бюджета. .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ +3 Варианты решения проблемы Чтобы иметь возможность принимать НДС к вычету, необходимо изменить схему оплаты: Прямые договоры с поставщиками услуг: Вы можете заключить прямые договоры на электроэнергию, воду и теплоснабжение с согласия собственника. В этом случае коммунальные службы будут выставлять счета напрямую вам и загружать ЭСЧФ на портал на ваше имя. Это позволит вам полноценно забирать НДС к вычету. Договор на техническое обслуживание: Если здание коммерческое, иногда можно заключить договор на эксплуатационные услуги напрямую с обслуживающей организацией (ЖЭС, ТС), минуя собственника в части оплаты сервиса. Учет в затратах (без вычета): Если прямые договоры заключить невозможно, вы продолжаете возмещать расходы самозанятому. НДС вы не «заберете», но всю сумму возмещения (включая НДС, уплаченный собственником) вы можете включить в свои затраты, учитываемые при налогообложении прибыли. .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ +3 Важно: Заключение прямых договоров часто требует наличия отдельных приборов учета (счетчиков) именно на ваше арендуемое помещение. FreshDoc.ru FreshDoc.ru Хотите узнать, какие именно документы потребуются от собственника для переоформления договоров на ваше юрлицо или ИП?
Беларусь
"Анонимно"16.03.2026 14:17:50
Для заключения прямых договоров с поставщиками услуг (энергосбыт, водоканал и др.) вам потребуется собрать пакет документов как от вашей организации (ИП), так и от собственника-самозанятого. Основной пакет документов от вас (арендатора) Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП (копия). Устав (для юрлиц — обычно первые страницы с наименованием и полномочиями директора). Договор аренды, зарегистрированный в установленном порядке (копия). Акт приема-передачи помещения с указанием текущих показаний счетчиков на дату заезда. Доверенность на представителя, если договор подписывает не руководитель. Банковские реквизиты (УНП, расчетный счет, код банка). Минскводоканал Минскводоканал +6 Документы, которые нужно запросить у собственника Правоустанавливающие документы на помещение: копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации права собственности и выписка из ЕГРНИ. Технический паспорт на помещение (копии страниц с характеристиками объекта). Письменное согласие собственника на заключение вами прямых договоров с коммунальными службами (может быть прописано отдельным пунктом в договоре аренды или оформлено дополнительным соглашением). Технические условия и акты разграничения балансовой принадлежности (если они уже есть у собственника, это ускорит процесс). Минскводоканал Минскводоканал +6 Важные нюансы по видам услуг Электроснабжение: Энергосбыт потребует предоставить данные о приборах учета (тип, номер, дата поверки). Если помещение не выделено в отдельную абонентскую единицу со своим счетчиком, заключить прямой договор будет технически невозможно. Водоснабжение: Водоканал запрашивает «расчетно-пояснительную записку с балансом расхода воды» и акт опломбировки приборов учета. Отопление: Прямые договоры на теплоснабжение с арендаторами заключаются реже, так как часто зависят от общей системы здания, но законодательство РБ это позволяет при наличии технической возможности и согласия сторон. Минскводоканал Минскводоканал +5 Подсказать контакты конкретных служб (Энергосбыта или Водоканала) в вашем городе для уточнения их внутренних графиков приема?
Беларусь
"Анонимно"16.03.2026 14:18:55
ля заключения прямых договоров в Беларуси вам необходимо обращаться в абонентские отделы по работе с юридическими лицами соответствующих ведомств. Ниже приведены контакты основных служб для Минска и областных центров. 1. Электроснабжение (Энергосбыт) По вопросам заключения договоров и технических условий: Минск и область: Единый справочный номер: +375 17 371-00-33. Отдел по работе с потребителями: +375 17 270-88-46. Минское межрайонное отделение: ул. Б. Хмельницкого, 6, тел. +375 17 296-63-43. Витебск: ул. Правды, 30, тел. +375 212 65-11-11. Могилев: ул. Гагарина, 4, тел. +375 222 29-29-29. Гомель: ул. Моисеенко, 3, тел. +375 232 33-77-77. Филиал «ЭНЕРГОСБЫТ» Филиал «ЭНЕРГОСБЫТ» +3 2. Водоснабжение (Водоканал) Для регистрации приборов учета и оформления лицевых счетов: Минск (УП «Минскводоканал»): Абонентский отдел по работе с юрлицами: ул. Пулихова, 15. Колл-центр по вопросам договоров: 119 (короткий номер). Телефон для справок: +375 17 289-42-98. Могилев: ул. Сурганова, 21а (работа с юрлицами), тел. +375 222 68-08-12. Гомель: ул. Малайчука, 6, тел. +375 232 35-85-35 (расчеты). Брест: ул. Советская, 50, тел. +375 162 21-21-21. Гомельводоканал Гомельводоканал +5 3. Теплоснабжение и общие вопросы (ЖКХ) Единый номер 115: Круглосуточный контакт-центр ЖКХ для консультаций по аварийным ситуациям и общим вопросам обслуживания зданий по всей Беларуси. сайт РУП «Минскэнерго» сайт РУП «Минскэнерго» +1 Рекомендация по графику: Большинство абонентских служб работают по будням с 08:00 до 17:00 (перерыв 13:00–14:00). В Минске некоторые расчетно-кассовые центры работают до 20:00. Филиал «Единый расчетно-справочный центр г. Минска
Беларусь
"Анонимно"16.03.2026 14:20:25
Прикольно, нейросеть добавила от себя еще
Раз вы работаете с самозанятым (плательщиком НПД), есть три критических момента, на которых сейчас часто «ловит» налоговая инспекция в Беларуси. Проверьте себя по этим пунктам: 1. Риск «подмены трудовых отношений» Это самая горячая тема. Если налоговая решит, что самозанятый на самом деле ваш сотрудник, вам доначислят 13% подоходного налога и 34% в ФСЗН за весь период. Нельзя: прописывать в договоре график работы (с 9:00 до 18:00), указывать конкретное рабочее место или называть оплату «зарплатой». Нужно: платить только за конкретный результат (аренда помещения, оказанная услуга) и фиксировать это актами. 2. Чек из приложения «Налог на профессиональный доход» Это ваш единственный первичный учетный документ для списания затрат. Самозанятый обязан сформировать чек в приложении в момент получения денег (или не позднее 20-го числа следующего месяца при безнале). Проверьте, чтобы в чеке был указан ваш УНП. Без чека вы не имеете права учитывать сумму аренды в расходы при расчете своего налога на прибыль (или УСН). 3. Ограничения по сумме (120 000 BYN) У самозанятого есть лимит выручки — 120 000 белорусских рублей в год. Если он его превысит, ставка налога для него вырастет с 10% до 20%. Вам как арендатору это ничем не грозит, но для долгосрочного планирования стоит знать, «влезает» ли ваша аренда в этот лимит, чтобы собственник внезапно не решил поднять цену из-за своих возросших налогов. 4. Ставка налога (10% или 20%) Если вы юрлицо или ИП, самозанятый платит 10% с вашей оплаты, пока не превысит лимит в 60 000 BYN (после 60к до 120к ставка может стать 20%, если он работает с юрлицами). Вам важно, чтобы он вовремя платил свой налог, иначе его статус может быть аннулирован, и ваши договоры «повиснут».
Беларусь
Юля17.03.2026 12:46:38
Организация УСН, сдача недвижимости в аренду. Нужно ли перевыставлять ЭСЧФ по коммунальным услугам организациям, работающим на ОСН с НДС? Спасибо ------- нужно перевыставлять всем, и плательщикам ндс, и неплательщикам, и даже физ.лицам
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»