Добрый день. В 2025 году приобретены запчасти, НДС принят к вычету. В 2026 году запчасть возвращена поставщику по причине брака. Поставщиком выставлен доп ЭСЧФ. Как правильно покупателю скорректировать НДС в 1С? Какие проводки нужно сформировать?
Возврат бракованного товара и корректировка НДС оформляются следующими записями:
1. Дт 60 (76) — Кт 10 (41) — возвращена стоимость бракованных запчастей поставщику (на основании накладной на возврат ТТН-1/ТН-2). 2. Дт 60 (76) — Кт 18-3 (18-1) — сторно на сумму НДС, предъявленного поставщиком при покупке (на основании накладной на возврат). 3. Дт 18-3 (18-1) — Кт 68-2 — сторно на сумму НДС, ранее принятого к вычету. Данная проводка восстанавливает НДС к уплате (уменьшает вычеты) и делается на основании подписанного дополнительного ЭСЧФ от поставщика.
------------------------------ 💻 Пошаговый алгоритм проведения в 1С:Предприятие Для корректного отражения в программе 1С (для Беларуси) выполните следующие действия: Шаг 1. Оформление возврата ценностей
1. Перейдите в раздел «Покупки» ➡️ «Возвраты поставщикам» и создайте документ «Возврат товаров поставщику» (его можно создать на основании первоначального документа «Поступление товаров и услуг» за 2025 год). 2. На вкладке «Товары» (или «Материалы») укажите возвращаемые запчасти, их количество и стоимость. 3. На вкладке «НДС» проверьте, чтобы была указана правильная ставка. Программа автоматически сформирует проводки по списанию стоимости запчастей и сторнированию НДС на счете 18. Шаг 2. Отражение дополнительного ЭСЧФ от поставщика
1. Загрузите входящие ЭСЧФ с портала Министерства по налогам и сборам (МНС). 2. Найдите выставленный поставщиком дополнительный ЭСЧФ (он должен содержать ссылку на исходный ЭСЧФ 2025 года и отрицательные суммы). 3. Проведите документ в 1С, связав его с созданным ранее документом «Возврат товаров поставщику». 4. После проверки соответствия сумм подпишите и отправьте ЭСЧФ на портал. После подписания программа сделает сторнировочную проводку по вычету (Дт 18 — Кт 68) и автоматически уменьшит сумму налоговых вычетов в книге покупок и налоговой декларации по НДС за текущий отчетный период 2026 года.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»