| |
|
|
| |
|
|
 Алиса
09.11.2026 13:25:05
|
|
|
Добрый день!
Сегодня услышала, что в организации списанная дебиторская задолженность физического лица - заказчика по истечении срока исковой давности является доходом физического лица и эту списанную задолженность надо отразить в сведениях о доходах физических лиц.
Все об этом знали и одна я проспала?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2026 13:32:05
|
|
|
вполне
многие также, уверена, не знают, что если они взяли займ и не вернули его вовремя, то также должны подать декларацию по подоходному и указать это как свой доход
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2026 13:33:49
|
|
|
Но с ним не подписан акт прощения долга или что-то в этом роде. Задолженность висит на счете 007.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2026 13:36:08
|
|
|
Хотелось бы опираться на нормы законодательства, а не на мнение)
Не могу найти ничего такого в СПБ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2026 13:37:17
|
|
|
а физическим лицом можно назвать ИП?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2026 13:42:22
|
|
|
https://pravo.by/novosti/analitika/2025/maj/88585/
Подоходный налог с физических лиц в Беларуси взимается с доходов, которые признаются таковыми в соответствии с Налоговым кодексом РБ. Если задолженность не была фактически получена (например, должник не погасил её), то её списание по истечении срока исковой давности не влечёт автоматического признания дохода и уплаты подоходного налога
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2026 13:45:44
|
|
|
https://minfin.gov.by/upload/accounting/komm/raz_270217.pdf?ysclid=mw94va5ja890353864
https://www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/kogda-zadolzhennost-stanovitsya-beznadez
https://minfin.gov.by/upload/accounting/komm/raz_270217.pdf?ysclid=mw94w25ic290378060
https://service-lux.by/buhgalteriya/uchet-i-spisanie-prosrochennoy-zadolzhennosti-v-bukhgalterskom-uchete?ysclid=mw94wr4dd475005253
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2026 14:16:07
|
|
|
За ссылки спасибо), но на свой вопрос я не нашла ответ: надо ли отражать списанную дебиторскую задолженность физического лица в сведениях?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2026 14:26:14
|
|
|
Обзор от ИИ
Информация, которую вы услышали, верна лишь отчасти. Согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь, списание дебиторской задолженности физического лица действительно влияет на подоходный налог, однако обязанность подавать сведения о доходах зависит от статуса этого физического лица и характера задолженности.
Ниже приведены правила квалификации такой задолженности и порядок ее отражения:
1. Является ли списанный долг доходом физлица?
Согласно ст. 196 и ст. 200 Налогового кодекса РБ, при списании организацией дебиторской задолженности у физического лица возникает доход в материальной или прочей форме (так как лицо фактически освобождается от обязанности возвращать деньги или оплачивать полученный товар/услугу).
Дата списания долга (следующий день после истечения срока исковой давности или дата издания приказа руководителя) признается датой получения дохода физическим лицом.
2. Нужно ли подавать сведения о доходах физических лиц?
Здесь критически важен статус физического лица-заказчика на момент совершения сделки:
• Если заказчик — обычное физлицо (не ИП):
Организация выступает налоговым агентом. Поскольку удержать подоходный налог (13%) из денежных средств физического лица невозможно (выплаты денег не происходит, долг просто списывается), организация обязана:
1. В течение 5 рабочих дней со дня обнаружения факта списания долга направить в налоговый орган по месту своей постановки на учет письменное сообщение о невозможности удержания налога.
2. Включить эти данные в сведения о доходах физических лиц. С 2026 года такие сведения подаются налоговыми агентами на портал МНС на регулярной основе (поквартально), и данный доход подлежит обязательному декларированию. На основании этих данных налоговая инспекция сама предъявит гражданину подоходный налог к уплате.
• Если заказчик — Индивидуальный предприниматель (ИП):
В соответствии с Инструкцией о порядке заполнения и представлении сведений о доходах физических лиц, доходы, выплаченные индивидуальным предпринимателям от осуществления ими предпринимательской деятельности, в сведения о доходах НЕ включаются. В данном случае ИП обязан самостоятельно учесть списанную кредиторскую задолженность в своих доходах при расчете собственных налогов (подоходного налога с доходов от ИП или единого налога).
3. Нюансы в бухгалтерском и налоговом учете для организации
• Списание за баланс: Списанная безнадежная дебиторская задолженность должна в обязательном порядке учитываться организацией в течение 5 лет на забалансовом счете 007 «Списанная безнадежная к получению дебиторская задолженность» для контроля возможности ее взыскания (например, если финансовое положение гражданина изменится).
• Налог на прибыль организации: В налоговом учете организации убытки от списания дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности могут включаться во внереализационные расходы, но только в том случае, если эта задолженность ранее была надлежащим образом учтена при первоначальном налогообложении выручки.
Резюме: Если вы списали долг обычного гражданина (не ИП), то вы обязаны зафиксировать этот доход в сведениях о доходах физлиц, а также уведомить налоговую о невозможности удержания налога. Если долг принадлежал ИП — вносить его в сведения о доходах физлиц вашей организации не нужно.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2026 15:03:24
|
|
|
Да уж...
А вот что мне отвечает
Обзор от ИИ
Списанная дебиторская задолженность физического лица (например, за истечением срока исковой давности или в связи с признанием долга безнадежным) сама по себе не является доходом физического лица в налоговом смысле и не отражается организацией в подаваемых в налоговые органы сведениях о доходах физических лиц (по форме согласно приложению 9 к постановлению МНС РБ), за исключением определенных юридических обстоятельств.
Когда списание долга может превратиться в доход:
1. Прощение долга (соглашение о прощении долга): Если организация не просто списывает задолженность в бухгалтерском и налоговом учете в одностороннем порядке (как безнадежную), а официально заключает с физическим лицом соглашение о прощении долга (освобождает его от обязанности по возврату займа, кредита или оплаты), то у гражданина возникает экономическая выгода — доход.
• С суммы прощенного долга организация-налоговый агент обязана исчислить (и при возможности удержать) подоходный налог.
• В этом случае доход и исчисленный/удержанный подоходный налог отражаются в сведениях о доходах физических лиц с соответствующим кодом.
2. Простое списание без прощения (безнадежный долг / истечение срока давности): Если организация просто списывает долг на убытки/внереализационные расходы предприятия (например, истек срок исковой давности по задолженности покупателя или подотчетного лица), это операция внутри организации. Гражданин при этом не получает облагаемого дохода, налог не исчисляется, и в сведения о доходах физических лиц такая информация не включается.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2026 15:08:18
|
|
|
получается если вы не судитесь с физ.лицом это ваша упущенная выгода.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2026 15:12:21
|
|
|
получается если вы не судитесь с физ.лицом это ваша упущенная выгода.
------
не было суда, просто перестал выходить на связь. Срок истек - списали. Сумма небольшая в принципе.
Просто ответы ИИ противоречивые. Может быть, есть какое-то официальное разъяснение по этому вопросу?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2026 15:15:25
|
|
|
Если предположить, что надо включать в сведения списанную сумму, то как узнать идентификационный номер этого человека?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2026 15:18:55
|
|
|
не было суда, просто перестал выходить на связь. Срок истек - списали. Сумма небольшая в принципе.
Вы не предприняли никакие действия для взыскания задолженности. Это как будто вы в сговоре)))Теперь в налоговой так говорят всегда.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2026 15:27:52
|
|
|
Вы не предприняли никакие действия для взыскания задолженности. Это как будто вы в сговоре)))Теперь в налоговой так говорят всегда.
-----
ага) делать больше нечего нам, сговариваться с каким-то стремным заказчиком))
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»