| |
|
|
| |
|
|
 Наташа г.Лида
17.08.2006 19:17:57
|
|
|
Помогите, пожалуйста, разобраться!
Мы построили объект подрядным способом.Ввели в июне 2006г. Стоимость объекта - 75 908тыс.руб. Начислила НДС - 13664 тыс.руб.Взяла к зачету НДС по всем стройматериалам, работам, услугам - 5 682 тыс.руб. Получился НДС к уплате - 7 981 тыс.руб.,который поделила на 12 месяцев (по 665 тыс.рублей в месяц. Какие вычеты я должна взять по данному объекту в июле?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
В.А.С.Я.
18.08.2006 8:51:09
|
|
|
1.НДС следовало начислить только от объемов, выполненных собственными силами, а если их не было, то и начислять не надо.
2.Все суммы входного НДС без дележки я бы сразу принял к вычету, невзирая на НДС, исчисленный по реализации.
Беларусь
|
|
|
|
Че
19.08.2006 10:28:40
|
|
|
Хм...
В.А.С.Я. а почему от объёма выполенных работ собственными силами в данной ситуации надо начислить НДС ?
Под ОС не попадает по стоимости.
Беларусь
|
|
|
|
Че
19.08.2006 10:31:56
|
|
|
сорри....
увидал что не руб. в конце а тыс. руб.
всё верно, В.А.С.Я., спору нет
;)
Беларусь
|
|
|
|
Лёка-В.А.С.Я.
19.08.2006 13:10:42
|
|
|
А разве это не будет объектом (этапом) завершенного капитального строительства, по которым НДС начисляется вне зависимости от способа строительства?
Беларусь
|
|
|
|
Лёка
22.08.2006 15:38:35
|
|
|
???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2006 16:15:43
|
|
|
???
Беларусь
|
|
|
|
В.А.С.Я.
22.08.2006 18:54:28
|
|
|
О каких этапах идет речь? Что, объект вводился поэтапно (поэтажно, покомнатно)?
Беларусь
|
|
|
|
Склиф
22.08.2006 22:08:46
|
|
|
Обороты по передаче внутри организации объектов (этапов) завершенного капитального строительства являются объектом налогообложения по НДС независимо от способа строительства.
Согласно п. 42 Инструкции по НДС в том случае, если уплата плательщиками в бюджет налога по принятым на учет объектам (этапам) завершенного капитального строительства производится в течение двенадцати месяцев, то вычету в месяце, следующем за месяцем принятия на учет указанных основных средств подлежит уплаченная сумма НДС. Уплаченной суммой НДС является разница между исчисленной суммой НДС и суммой НДС, которая подлежит уплате в бюджет в следующих налоговых периодах (11/12). Вычет сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет в следующих налоговых периодах, производится после их уплаты в бюджет.
На цифрах сами посчитаете?
Беларусь
|
|
|
|
Склиф
22.08.2006 22:22:57
|
|
|
А вот, кстати, из недавней публикации VYC^
Пример 3.
При принятии на учет в январе 2006 года объекта завершенного
капитального строительства стоимостью 100 000 тыс. руб. исчислен НДС
в размере 18 000 тыс. руб. (100 000 х 18/100). Сумма накопленных
налоговых вычетов по этому объекту основных средств составила 6000
тыс. руб. Организация использует право уплаты НДС в бюджет равными
долями.
В данном случае организации необходимо заполнить приложение 2
к налоговой декларации (расчету) по НДС.
Сумма налоговых вычетов в размере 6000 тыс. руб. подлежит
отражению в строке 3 графы 5 приложения 2 к налоговой декларации
(расчету) за январь 2006 года, а в строке 1 этого приложения будут
отражены:
в графе 3 - стоимость принятого на учет объекта завершенного
капитального строительства (100 000 тыс. руб.);
в графе 5 - сумма исчисленного НДС (18 000 тыс. руб.).
В соответствии с Правилами заполнения налоговой декларации
(расчета) по НДС, утвержденными постановлением Министерства по
налогам и сборам от 31 января 2004 г. № 17, в строках 2 и 15
налоговой декларации по НДС не отражаются суммы, указанные в
приложении 2 к этой декларации. Поэтому в налоговой декларации
(расчете) по НДС за январь 2006 года в строке 10 будет отражена
только 1/12 суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет по данной
операции, т.е. 1000 тыс. руб. ((18 000 - 6 000) х 1/12), а сумма
налоговых вычетов в размере 6000 тыс. руб. и сумма исчисленного НДС
в размере 18 000 тыс. руб. отражению в налоговой декларации не
подлежат.
В строке 15 налоговой декларации (расчета) за февраль 2006
года в составе налоговых вычетов в соответствии с п. 42 Инструкции
подлежит отражению сумма исчисленного НДС за вычетом 11/12 от
подлежащего уплате НДС, т.е. 7000 тыс. руб. (18 000 - (18 000 -
6000) х 11/12). В последующих периодах по мере уплаты 1/12 в бюджет
уплаченная сумма НДС (1000 тыс. руб.) будет отражаться в строке 15
налоговой декларации (расчета) по НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа г. Лида
23.08.2006 9:06:48
|
|
|
Спасибо за помощь!
Беларусь
|
|
|
|
В.А.С.Я.
23.08.2006 9:13:30
|
|
|
Если НДС начислять по мере ввода объекта в эксплуатацию, то как это будет выглядеть:
Объемы СМР по подряду - 100р.
Входной НДС - 18р.
Ввод объекта -100р.
Д18 К68 18р.
Смысл?
Причем речь в вопросе идет не о январе, а об июле.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.08.2006 11:51:14
|
|
|
В.А.С.Я. и Склиф!
Кто из вас прав?
Надо ли начислять НДС по всему объекту или только по построенному собственными силами (без подрядчика).
Беларусь
|
|
|
|
Склиф
23.08.2006 12:41:07
|
|
|
Еще раз- по объекту завершенного капстроительства налоговоя база возникает независимо от того, своими силами или с участием подрядчика он построен. Согласно Закону об НДС объектом налогообложения признаются:
5.1.1. обороты по передаче внутри организации, а также индивидуальным предпринимателем для собственных нужд:
для использования в качестве основных средств и нематериальных активов объектов собственного производства, а также объектов (этапов) завершенного капитального строительства
Про собственное производство, как недвусмысленно написано, речь идет в отношении любых основных средств, за исключением завершенного капстроительства.
Какой в этом смысл надо спросить у разработчиков закона и инструкции. На практике в подавляющем большинстве случаев НДС, исчисленный от налоговой базы, будет превышать суммы накопленного в ходе строительства НДС к вычету, поскольку в стоимость объекта войдут и затраты, не содержащие входного НДС. Как минимум - отчисления тем же пожарникам. Кроме того, при вводе объекта в эксплуатацию не всегда работы подрядчиков оказываются полностью оплаченными.
Беларусь
|
|
|
|
Че - Склиф
23.08.2006 16:28:37
|
|
|
Я, может быть, распишусь в своей некомпетентности..
Но, если можно, прошу помочь понять.
Имеем:
«5.1.1. обороты по передаче внутри организации, а также индивидуальным предпринимателем для собственных нужд:
для использования в качестве основных средств и нематериальных активов объектов собственного производства, а также объектов (этапов) завершенного капитального строительства.»
Ну по завершённым этапам кап. строительства понятно.
Но если я сооружаю нейкое ОС (не строю) собственными силами, почему я должен начислить НДС на стоимость работ, выполненную подрядчиком? Ведь это не моё производство...
Беларусь
|
|
|
|
Че
23.08.2006 18:01:21
|
|
|
на подрядные работы начислять НДс ??????
Беларусь
|
|
|
|
Че
24.08.2006 10:23:30
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
В.А.С.Я.
24.08.2006 10:46:39
|
|
|
up!
Беларусь
|
|
|
|
Че - В.А.С.Я.
24.08.2006 10:58:56
|
|
|
Это чего Вы мои «апы» копируйте? ))))))))
Ответу б хотелось а не засорять уважаемый Форум нашим топиком.
Беларусь
|
|
|
|
В.А.С.Я.
24.08.2006 11:03:09
|
|
|
По п.42 Инструкции №16 суммы налога, уплаченные плательщиком при ввозе в РБ ОС и НМА либо при их приобретении, полежат вычету с учетом положений п.34 И-16 в полном объеме с момента их принятия на учет данных ОС и НМА. Указанный порядок распространяется на товары собственного пр-ва, а также объекты (этапы) завершенного капстроительства, принятые на учет в кач-ве ОС и НМА.
Беларусь
|
|
|
|
Че
24.08.2006 11:39:29
|
|
|
Тут спору нет. В вопросе плательщик задумал реализовать своё право платить НДС по по 1/12. пусть платит.
ВОПРОС: НАдо ли начислять НДС на работы по возведению объекта ОС, выполненные подрядчиом (не кап. строительство). Собираю вот станок своими силами...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»