В чем смысл распредления налоговых вычетов? Допустим, у меня реализация 100 000 (20 000 по 18%, 80 000 по 0%), вычетов - 20 000. Итого на 18% приходится 4 000, на 0% - 16 000. Не пойму, в чем смысл
НДС по реализации начислено - 20000*18/118=3050,85 . А потом пошли вычеты: 3050,85 - из 4000 плюс 16000 по ставке 0%= 19050,85, то есть реально к возврату 16000- только еще уточнить по оплате выручки по ставке 0%
Беларусь
"Анонимно"12.10.2006 13:06:20
мы из 4000 можем взять к вычету только 3050,85 - это понятно, а вот 16000 - полностью? почему?
Потому, что 16000- вычеты, приходящиеся на реализацию по ставке 0%, и если Ваша выручка 80000- полностью поступила Вам на р/счет- вычеты по 0%- принимаются полностью(по инструкции НДС), вне зависимости от НДС исчисленного по реализации. Если оплата произошла не полностью- по удельному весу- 20000 не оплачено, 60000-оплачено. 4000 -по не оплаченному (в пределах начисленного НДС), 12000 - по оплаченной доле. И вычеты будут выглядеть так: 3050,85 - из 4000 по ставке 18% плюс 12000 по оплате. ICQ 224-181-803
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»