| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
31.10.2006 10:40:18
|
|
|
Объясните на пальцах по поводу применения нулевой ставки НДС
Услуги по ст.18% - 236 000 руб.
в т.ч. НДС - 36 000
Услуги по ставке НДС - 300 000 руб.
НДС к зачету - 30 000
НДС, приходящийся на обороты под нулевую ставку - 16791 руб.
Доплачивать в бюджет нужно 6000 (36000-30000) или можно как-то что-то сделать с оборотами под ставку 0%.
Очень-очень стыдно, но не понимаю.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лёнчик
31.10.2006 11:01:09
|
|
|
«Услуги по ставке НДС - 300 000 руб.» - это имелось ввиду реализация по 0% НДС?
Беларусь
|
|
|
|
-Ленчик
31.10.2006 11:49:53
|
|
|
Да, по ставке - 0%
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
31.10.2006 12:03:26
|
|
|
Значит!
Возьмем другие цифры для примера.
Услуги по ст.18% - 236 000 руб.
в т.ч. НДС - 36 000
Услуги по ставке НДС - 300 000 руб.
НДС к зачету - 50 000
Итак, НДС приходящийся на О% - 27985 руб.
В зачет Вы имеете право взять 36 000 руб в пределах сумм исчисленного НДС и 50 000-27 985 = 22 015 руб.
НО, по книге покупок у Вас только 50 000 руб., что меньше 36000+22015, поэтому берете только 14000 руб.
Эта сумма у Вас в налоговой декларации будет стоять с минусом, т.е. при наличии всех подтверждающих доков на 0% НДС, Вы можете ее зачессть в счет уплаты других налогов или ИМНС вернет Вам на счет!
_______
Фух, думаю понятно объяснила? Если что пишите!
Беларусь
|
|
|
|
-Ленчик
31.10.2006 12:18:17
|
|
|
Живые цифры
1. Выручка по ставке НДС 18% - 31 253 846
в т.ч. НДС - 4 767 536
2. выручка по ст.НДС 0% - 6 349 892
3. НДС к зачету (книга покупок) - 3 258 396
4. НДС, приходящийся на 0% - 550 224
5. К уплате в бюджет НДС = 4767536-3258396=1 509 140.
Но т.к. у меня есть НДс, прих-ся на 0%, то в декларации я пишу «НДС к уплате» - = 1509140-550224
Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
-Ленчик
31.10.2006 12:56:24
|
|
|
ПОМОГИТЕ, ПРОШУ!!!
Беларусь
|
|
|
|
Денис
31.10.2006 13:12:01
|
|
|
Да все правильно. НДС в сумме 550 224 - относится на затраты (сч.20).И с момента появления выручки по ст.НДС(0%) до конца года распределяете подобным образом НДС к вычету, он будет то больше, то меньше (т.е.сумма 550 224) соответственно то Д-т 20, то Д-т 20(сторно).
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
31.10.2006 13:16:07
|
|
|
2Денис
что значит НДС 550 224 относится на затраты?что-то я ней пойму..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2006 13:18:16
|
|
|
Какие затраты, если у меня есть выручка по ст.18% и 0%, а не освобождены от НДС?!
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
31.10.2006 13:25:20
|
|
|
Пардон, свет вырубали....
Нет, неправильно!
Вы в зачет взять можете только в пределах книги покупок! А т.к. она у Вас и так в пределах реализации, то сверх уже брать нечего...
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
31.10.2006 13:26:29
|
|
|
К уплате у Вас будет 1509140 руб.
Беларусь
|
|
|
|
Денис
31.10.2006 13:44:59
|
|
|
Ой, простите, я о своем. Думал («прочитал как») освобожденная от НДС. Конечно не на затраты, а в остальном все верно.
Беларусь
|
|
|
|
Account_Лёнчик
31.10.2006 14:44:53
|
|
|
А меня когда-то в консультационном отделе учили, что брать взачет надо сумму 36000+27985, тогда к уплате будет -27985. Именно сумма НДС, приходящаяся на 0 ставку и должна быть к уплате с минусом. Это было в 2004 году.
Лёнчик, помоги разобраться, п-та. И еще подскажите, а в следующем месяце ( и так до конца года) опять пересчитывать надо сумму НДС, приходящуюся на 0%, или это делается один раз в месяце получения марки таможенного контроля.
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
31.10.2006 14:54:37
|
|
|
Из инструкции 16 п.32
«Суммы налога к вычету не принимаются при отсутствии их в книге
покупок, а также при отсутствии книги покупок. При обнаружении
ошибочно не принятых к вычету сумм НДС отражение их в книге покупок
и вычет этих сумм НДС производятся в месяце обнаружения ошибки.»
В вашем случае - это тоже налоговые вычеты, только они могут браться сверх НДС, исчисленного по реализации.
Беларусь
|
|
|
|
Account
31.10.2006 15:07:28
|
|
|
Что-то я еще больше запуталась. Я про тот пример, которыйВы приводили. Получается, что в налоговой мне неправильно сказали, в зачет можно брать 50000, а никак не 36000+27985?
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
31.10.2006 15:11:36
|
|
|
Абсолютно правильно, только 50000 руб., а не 36000+27985 руб.
Т.е. в пределах книги покупок!
Беларусь
|
|
|
|
Account
31.10.2006 15:53:00
|
|
|
Вот и ходи к ним на коесультации
А Вы потом каждый месяц пересчитываете?
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
31.10.2006 16:04:35
|
|
|
Ну да, там же нарастающим итогом считается с начала года!
Беларусь
|
|
|
|
AD
31.10.2006 16:06:59
|
|
|
в примере вопроса доплатить в бюджет нужно 6 000, т.к. вычеты в пределах начисленного НДС.
А вот если б вычетов было больше чем начисленного, то вычеты (итог по книге покупок), приходящиеся на ставку 0% можно брать сверх начисленного по ставке 18%.
Беларусь
|
|
|
|
Account-Лёнчик
15.12.2006 16:14:58
|
|
|
Можно еще один вопросик: в октябре месяце по строке 16 Сумма была с «-», т.к. была ставка 0% и хватало вычетов по книге покупок. В этом месяце сумма НДС, приходящаяся на 0% увеличилась, опять хватает вычетов, и что В СТРОКЕ 16 опять ставить сумму с «-»??? Ну не пойму я никак эти 0%
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
15.12.2006 16:40:16
|
|
|
Да опять с минусом. НДС считается нарастающим итогом.
В прошлом периоде у Вас был минус по строке 16, но это с начала года. Теперь надо выяснить, есть ли у Вас минус по строке 17, т.е. за месяц.
Для этого берете гр. 16 за декабрь, отнимаете гр. 16 за ноябрь. Получите НДС за месяц в гр. 17.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»