Проводите, налоги пересчитаете и декларации за ноябрь отразите. А если у Вас по оплате, то ни чего и не изменится, если предоплаты за этот товар не было.
Беларусь
Наташа28.11.2006 17:16:11
если по оплате, транспортные на остаток товара могут измениться за октябрь, а это налог на прибыль и транспортный
Беларусь
Uri->Наташа28.11.2006 17:23:44
Если учетной политикой организации выручка от реализации товаров отражается (признается полученной) по оплате отгруженных товаров, при распределении затрат остатки товаров определяются с учетом товаров, ОТГРУЖЕННЫХ, НО НЕОПЛАЧЕННЫХ. --------- Ни чего не меняется, т.к. был товар на 41-м, попал на 45-й, сумма не изменилась.
Беларусь
Viola28.11.2006 17:33:29
Uri, Наташа, спасибо. В части уточнения: оплата была произведена 29.09, отгрузка нами должна была быть 02.10, но так как накладная была не проведена, то отгрузку я покажу 01.11. Выручка по оплате. Что с уточнением (ведь выручка в октябре занижена на сумму этой накладной и соответственно налоги...?)
Беларусь
Viola28.11.2006 18:52:19
Кто-нибудь... Uri, Вы где?
Беларусь
Uri28.11.2006 19:19:59
Считаете сколько налогов должны были заплатить за октябрь, т.к. фактически отгрузка была 02.10.06 г. Отнимаете сумму оплаченную, получается сумма к доплате 22.11.06 г. Затем считаете ноябрь, когда закончится, у Вас получается сумма к уплате с нарастающим итогом. В этой сумме у Вас уже учтены недоплаченные налоги. Недоплаченную сумму помещаете в справочные данные налоговой декларации (с минусом если Вы должны в бюджет, с плюсом если бюджет должен Вам). Сдаете отчеты. Платите налоги и в платежке указываете, что сумма ххх р. по сроку 22.11.06 г., а сумма ууу по сроку 22.12.06 г.
Беларусь
Viola28.11.2006 19:23:11
Спасибо еще раз, Уважаемый Uri. А какие-то штрафнве санкции будут?
1.5. неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), в том числе совершенная путем занижения, сокрытия налоговой базы, –
влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее двух базовых величин, на юридическое лицо – в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее десяти базовых величин.
По правонарушениям, предусмотренным в части первой настоящего подпункта (за исключением выявленных в результате камеральных налоговых проверок), экономические санкции исчисляются с суммы превышения доначисленных налогов, сборов (пошлин) по итогам календарного года (его части, если проверке подлежит часть календарного года) над суммой налогов, сборов (пошлин), уменьшенных за тот же период.
Экономические САНКЦИИ, предусмотренные в абзаце втором части первой настоящего подпункта, НЕ ПРИМЕНЯЮТСЯ:
в случае своевременного направления плательщиком, иным обязанным лицом без последующего отзыва поручения банку на перечисление причитающейся суммы налога, сбора (пошлины), не исполненного банком по причине отсутствия на счете плательщика, иного обязанного лица средств, достаточных для исполнения этого поручения в полном объеме;
ЕСЛИ плательщик, иное обязанное лицо ВНЕСЛИ ИЗМЕНЕНИЯ и дополнения в налоговую декларацию (расчет) И УПЛАТИЛИ причитающуюся сумму налога, сбора (пошлины) ДО назначения ПРОВЕРКИ, в результате которой может быть обнаружена такая неуплата или неполная уплата (по правонарушениям, выявленным в результате камеральной налоговой проверки, – до составления акта проверки);
в случае, если неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины) явилась следствием изменения законодательства в соответствии с нормативными правовыми актами, официально опубликованными после истечения срока уплаты налога, сбора (пошлины);
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»