| |
|
|
| |
|
|
 Дохтер
12.12.2006 12:18:35
|
|
|
Может кто сталкивался. Выставляю россиянину счет за транспортно-экспедиционные услуги по ставке НДС 0%. Россиянин утверждает, что по их законодательству необходимо удержать НДС по ставке 18% и соответственно не доплатить. Как отбиться ? Мало того, что налог на доходы удержит, так тут еще и НДС. Как-то много получается… Кстати, а с не поступлением валютной выручки тоже проблема.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Uri
12.12.2006 12:55:54
|
|
|
Тут надо смотреть по их НК про место оказания услуг, и т.к. пункт назначения НЕ РФ, то от НДС надо отбиваться!
------------
Вопрос:
Фирма оказывает транспортно-экспедиционные услуги в т.ч. и на экспорт.(Предоставляет порожние вагоны, вагоны не в собственности) Счет-фактуру выставляем на свое вознаграждение и на перевыставленную услуги. При экспорте по перевыставленной услуге указываем ставку НДС 0%,имеем ли мы право и на свое вознаграждение указывать ставку НДС 0%.
Оля
14.11.2006
Ответ:
В соответствии с п.п. 9 п. 1 ст. 164 НК РФ в отношении работ (услуг), выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и вывозу с таможенной территории Российской Федерации продуктов переработки на таможенной территории Российской Федерации, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке применяется ставка налога на добавленную стоимость 0 процентов.
Следовательно, танспортно-экспедиционные услуги, связанные с железнодорожной перевозкой экспортируемого груза, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов.
В счете-фактуре на вознаграждение экспедитора (перевозчика) по таким услугам следует указывать ставку налога на добавленную стоимость 0 процентов.
----------
Беларусь
|
|
|
|
Дохтер
12.12.2006 13:10:42
|
|
|
Привет. Спасибо, что подключились. Тема для меня новая, поэтому потиху въезжаю.
В приведенном Вами примере, как я понял, зеркальная ситуация. Россиянин спрашивает, может ли он выставить счет с НДС 0%. Мне мои россиянье при таком раскладе бомбят 18%, мотивируя сложностью доказать, что груз по таким услугам пошел на экспорт - кучу бумаг надо подложить именно по грузу, что к ТЭД отношения не имеет.
У меня услуга для РФ такая. Я собрал пару грузов в Минске, нанял перевозчика и отвез в Москву. Соответственно, россиянину я выставляю счет за: консолидацию груза, наем перевозчика и доставку груза в Москву.
Беларусь
|
|
|
|
Ирюся
12.12.2006 13:25:22
|
|
|
Если консолидация груза , наем перевозчика и доставка относятся к трансп. экспед. услугам-однозначно 0%ставка НДС. При этом в акте выполненных работ обязательно д. б. указаны номера международных трснпортных документов, подтв. оказание экспортируемых услуг. См. Вестник №21 стр. 31
Беларусь
|
|
|
|
Маруся
12.12.2006 13:33:21
|
|
|
Принимая во внимание, что у них в отношение НДС РФ должно быть так же как и у нас, они должны сами уплатить НДС (который к вычету потом примут), подготовить заявление, которое должны будут предоставить вам для подтверждения 0 ставки. А что касается Налога на Доходы, дайте им справочку из МНС о том что вы его тут уплачиваете, думая соглашение с РФ о избежании двойного налогообложения у нас подписано...
Беларусь
|
|
|
|
Маруся
12.12.2006 13:34:09
|
|
|
ой... что то я наверное не то подумала
Беларусь
|
|
|
|
Ирюся
12.12.2006 13:41:52
|
|
|
Насколько я помню подтверждение 0% Ставки только по товарам
Беларусь
|
|
|
|
Маруся
12.12.2006 13:51:16
|
|
|
Угу, я тож подумала, поздно правда. Но вообще, удержать НДС - это просто экспромт росиян... Наверное они что-то напутали с налогом на доходы
Беларусь
|
|
|
|
Uri
12.12.2006 13:52:51
|
|
|
Дохтер, а лицензия на экспед. деятельность есть?
Беларусь
|
|
|
|
Ирюся
12.12.2006 13:56:57
|
|
|
Налог на доходы возникает в том случае, если Вы как экспедитор не предоставите справку подтверждение статуса налогового резидента РБ.
Беларусь
|
|
|
|
Ирюся
12.12.2006 13:59:09
|
|
|
Да, действительно,лицензия обязательно нужна
Беларусь
|
|
|
|
Дохтер
12.12.2006 14:02:41
|
|
|
Ирюся (12.12.2006 13:25:22) Спасибо. Я это знаю. У меня это отражено в вопросе.
Маруся (12.12.2006 13:51:16) К сожалению, не экспромт. У нас масса услуг, по которым применяется двойная уплата НДС: и в РФ и в РБ. Протокола то нет. Но экспедиционные услуги , как мне кажется, не должны туда попадать.
Uri: Есть лицензия. Обижаете :)
Беларусь
|
|
|
|
Дохтер
12.12.2006 14:03:31
|
|
|
Про справку - все понятно. Вопрос с НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
12.12.2006 14:10:05
|
|
|
Под руками нет НК РФ, но думаю, что по экспедиторским услугам 0% НДС!
Беларусь
|
|
|
|
Ирюся
12.12.2006 14:11:07
|
|
|
Наверное не совсем правильно поняла Ваш вопрос сначала, у нас были оказаны т-экс. услуги для россиян и не раз, никаких вопросов с их стороны не возникало, оплачивали они полностью согласно счета, причем суммы немалые. И Вам вопрос - почему он удерживает с Вас налог на доходы?
Беларусь
|
|
|
|
Дохтер - Ирюся
12.12.2006 14:18:23
|
|
|
Налог на доходы удерживает, потому что справку не предоставил. Сумма пока маленькая, не заморачиваюсь. Тем более , здесь все понятно. Предоставил справку - свободен. Или как ?
А вот с НДС, вопрос.
Беларусь
|
|
|
|
Ирюся
12.12.2006 14:29:33
|
|
|
Я уже сама стала сомневаться, позвонила нашим юристам, затем аудитору-они первый раз слышат,что по законодательству РФ необходимо удержать НДС по ставке 18% и соответственно не доплатить. Может они путают с товарами?
Беларусь
|
|
|
|
Дохтер
12.12.2006 14:44:54
|
|
|
Не путают.
Беларусь
|
|
|
|
Ирюся
12.12.2006 14:54:04
|
|
|
Чесслово, тогда не знаю, чем они мотивируют свои 18%, у наших россиян этих вопросов не возникало, А Ваши россияне не могут дать ссылку, а то я теперь тоже не успокоюсь. У нас часто возникают услуги такого характера.
Беларусь
|
|
|
|
АВС
12.12.2006 15:06:01
|
|
|
ГБ «правильная бухгалтерия с российскими партнерами» №7 2004г Статья «налогообложение автотранспортных услуг оказанных по заявкам резидента российской федерации» есть такая фраза: В практической деятельности встречаются случаи, когда российский заказчик выступает в качестве налогового агента и удерживает в бюджет РФ сумму НДС.Сумма платы за перевозку за вычетом удержанного таким образом НДс поступает белорусскому перевозчику... и т.д. (может поможет?)
Беларусь
|
|
|
|
Дохтер - АBC
12.12.2006 15:10:15
|
|
|
Хм.. вот такой случай у меня и возник. И вот по этому случаю я и хочу отбиться.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»