| |
|
|
| |
|
|
 Ирина
11.01.2007 14:14:24
|
|
|
Пришли к нам чудо денюжки по исполнительному листу(по недостаче). У меня на 94 сч. числится недостача с ндс.
Какие мне сейчас проводки сделать? и че делать с ндс?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Fitelina
11.01.2007 15:15:05
|
|
|
Виновник недостачи сотрудник, как я понимаю? Это я спрашиваю, чтоб проводки помочь расписать правильно.
НДС по недостаче начисляется.
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
11.01.2007 16:03:43
|
|
|
виновник - вообще никто для предприятия
была отрузка на подставное лицо, нашли, осудили, теперь, вот, возмещает
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
11.01.2007 16:29:45
|
|
|
Понятно.
Через какие проводки образовалось сальдо на 94? Какое сальдо по подставному контрагенту?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
11.01.2007 17:01:23
|
|
|
на 94 образовалось:
Д94 К45
Д94 К68
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
11.01.2007 17:22:27
|
|
|
45 в учетной цене? И аналитика по подставному контрагенту?
Я извиняюсь, что пропадаю из эфира периодически. Просто еще делами занимаюсь.
На всякий случай оставляю свой мейл.
Беларусь
|
|
|
|
Ирина - Fitelina
12.01.2007 9:53:47
|
|
|
да, на 45 по учетной цене,
у меня учет по оплате, поэтому на 62 так ничего и не появилось, сразу были сделаны проводки Д45 К41,
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
12.01.2007 10:01:51
|
|
|
Тогда последний вопрос. Сумма по суду по отпускной цене, на которую была выписана ТТН?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
12.01.2007 12:56:39
|
|
|
вот, честно говоря, сумму по суду как раз и не могу найти, но думаю, что, скорее всего с ндс
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
12.01.2007 14:29:25
|
|
|
Ирина! Решение суда это документ, на основании которого делаются проводки!
Там должно быть расписано все: сумма по иску, возмещение госпошлины, пеня и санкции, если есть.
Например, на госпошлину НДС не начисляется, а на доход начисляется по ставке 15,25.
Может, хоть в платежном документе какие-то суммы расписаны? Или там только ссылка на решение суда?
Ведь явно у Вас сумма по плптежке преувеличивает сумму сальдо на сч.94 по этой операции?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
12.01.2007 14:42:37
|
|
|
решение где-то то есть, у дирика или еще не понятно где, истрия была в 2005году, хвостов не найти, но ищем
У меня сумма по платежке намного меньше сальдо на 94сч. и в платежке только ссылка на решение суда, а сумму я теперь так понимаю вычитают из какого-то заработка виновного - и судя по сумме - это надолго,
можно как-то временно, пока нет документов эту сумму отправлять только на основной долг?
и вы не могли кратко рассказать всю схему,
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
12.01.2007 14:55:37
|
|
|
Ирина! Я где-то до 16.00 буду очень занята. Но Ваш топик у меня открыт. Сразу отвечу, как освобожусь. О.К?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
15.01.2007 12:54:07
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
15.01.2007 14:41:57
|
|
|
расскажите, пожалуйста, в кратце, какие могут быть варианты по проводкам в моем случае
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
15.01.2007 16:00:50
|
|
|
«Классическая» схема по судам.
45-41 Отгрузка в покупной стоимости
В ведомости - учет в отпускных ценах.
76 - 51 госпошлина за подачу искового заявления
92 - 76 признаете госпошлину в учитываемый внереализационный расход (хотя есть разные мнения среди бухбаевцев, в какой момент это признавать - в момент подачи иска или в момент возмещения по иску)
Если при подаче иска Вы и знать не знали, что отгрузили на подставное лицо, то проводки на 94 сразу не надо было делать.
Ждать надо было решения суда.
Когда приходят деньги по суду 51 - 76, то Вы их начинаете «закрывать».
Сначала госпошлину 76 -92.
Потом 76 - 62 на сумму по ТТН
62 - 90 на сумму ТТН (или закрываете ТТН частичными поступлениями денег)
90 - 45 по покупной стоимости
90 - 68 республиканский с выручки и НДС
90 - 99 закрытие счета на прибыль
Если по суду в вашу пользу исчислены пени и санкции, то
76 - 92 на сумму пени и санкций
92 - 68 НДС по ставке 15,25%
Желательно всё это закрепить в учетной политике.
Если же у Вас все-таки появился счет 94 ранее в проводках, то это означает, что Вам уже было известно, что покупатель был подставным, и соответственно должен быть документ, на основании которого делались эти проводки.
Думаю, закрывать надо таким образом.
51 - 76 поступившие деньги по суду
76 - 92 возмещение госпошлины (но сначала посмотрите, какие были проводки по госпошлине, когда подавали в суд)
76 - 94 на сальдо по 94, т.е. на покупную стоимость отгрузки с НДС
76 - 92 на сумму разницы между стоимостью отгрузки по ТТН и суммой отраженной недостачи (грубо говоря надбавка с НДС).
92 - 68 начисляете НДС по ставке 15,25 к предыдущей проводке
Далее закрываете санкции, как я Вам рассказала выше.
Так как к Вам суммы приходят частями, то надо закрывать основной долг пропорционально.
Жаль, что не знаю, какими документами Вы располагаете и что там написано.
Возможен 3-ий вариант. Сторнирование того, что было отражено в дебет 94-го, а потом по схеме 1 («классической», как я называю:-)).
p.s. Извините, что задержалась с задерженным ответом! Коли что, пишите мне на почту. Он написан в моем сообщении Вам 11.01.2007 17:22:27. Просто нажимаете на мой ник мышью и выскочит мой e-mail.:-)
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
15.01.2007 16:05:55
|
|
|
Fitelina, спасибо вам,
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
15.01.2007 16:11:19
|
|
|
:-) Да что Вы! Не за что.
Главное, найдите все документы. Проводки лишь подтверждают факт свершившейся хоз. операции.
Удачи!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-16
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»