| |
|
|
| |
|
|
 Предприниматель
18.01.2007 16:27:43
|
|
|
Пожалуйста помогите!!!
Я- ИП (оптовая торговля) закрываю год. Хотелось бы проконсультироваться по поводу заполнения книги учета доходов и расходов. Например, выручка за 4 кв. составила 10 млн., расходы по отгруженной продукции (гр.16 в пределах гр.9) составила 5 млн.. То есть мой доход составил 5 млн.. Но это же неверно, т.к. в этой сумме сидит долг моим поставщикам. Или я неправильно трактую расходы. Было мнение, что в расходы надо относить всю себестоимость отгруженного товара, неучитывая оплату поставщику. Тогда конечно результат больше похож на правду, но противоречит п. 24 обзац 10 постановления №50/45 от 20.04.06. Помогите, не хочу платить такой большой подоходный налог... Может я все таки не права...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
18.01.2007 17:23:32
|
|
|
В книге учета доходов и расходов нет гр.16...
В расходы нельзя включать покупную стоимость товара, если Вы его ФАКТИЧЕСКИ не оплатили. В такой ситуации, чтобы не вылез большой подоходный, надо заплатить поставщику до подачи отчета за 4 квартал. Это даст Вам право поставить в расходы покупную стоимость реализованного в 4 кв.товара
Беларусь
|
|
|
|
Предприниматель
18.01.2007 17:29:22
|
|
|
Спасибо большое за помощь. По поводу гр.16- это в книге учета товаров(готовой продукции). Согласно постановлению данные по гр. 16 в пределах гр.9 (этой же книги) переносятся в гр. 9 книги учета доходов и расходов. Но я все не о том... То есть, если я правильно поняла, я оплачиваю 5 млн. в январе и могу их учесть в отчете за 4 квартал?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.01.2007 17:31:00
|
|
|
поняли правильно, оплатить надо до подачи отчета
Беларусь
|
|
|
|
Предприниматель
18.01.2007 17:34:44
|
|
|
Простите за назойливость, но где это написано. Я конечно Вам верю, но если Вы мне дадите номер документа, буду Вам очень благодарна.
Беларусь
|
|
|
|
Предприниматель
18.01.2007 18:01:10
|
|
|
Вы имеете ввиду Постановление №30 от 27.12.06 «О составе расходов ИП»? п.23.3?
Беларусь
|
|
|
|
НГ
18.01.2007 18:38:56
|
|
|
Да.
Беларусь
|
|
|
|
Andrew-1978
19.01.2007 8:26:40
|
|
|
Ничего никому платить не надо. Расходом является покупная стоимость проданного объема товара. Оплата поставщику влияет только на оплату НДС налоговой.
В «КНИГЕ учета товаров (готовой продукции)» ясно написано расходы (гр. 5 х гр. 15), где гр. 5 «поступило (изготовлено) цена (стоимость)», а гр. 15 «реализовано количество». А вкнигу учета доходов и расходов в графу расходы попадает сумма из графы «16» «КНИГИ учета товаров (готовой продукции)».
А вообще в «ВЕСТНИКЕ МНС РБ» за Июнь 2006г., № 24(73) стр. 29 и далее все подробно расписано с примерами.
Беларусь
|
|
|
|
Olya
19.01.2007 9:30:55
|
|
|
А если расчитались с поставщиком после подачи отчета за 4-й квартал, а выручку получили в 2006, оплаченная себестоимость ведь относится к затратам в 2007? И под какую выручку относить эти затраты когда заполняешь книгу учета доходов, расходов?
Беларусь
|
|
|
|
Andrew-1978
19.01.2007 10:22:11
|
|
|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
20 апреля 2006 г. № 50/45
27. При наличии широкого ассортимента товаров для определения расходов по приобретению товаров может использоваться показатель среднего процента торговых надбавок. При этом торговая надбавка представляет собой разницу между ценами приобретения и реализации.
При применении указанного метода используются данные инвентаризации.
Списание в расходы стоимости товаров (готовой продукции) в ценах приобретения осуществляется в пределах суммы оплаченных товаров (сырья и материалов, израсходованных на изготовление продукции).
В этом случае в какой квартал платили поставщику - в том квартале и берете за расходы, А если у вас идет «точный» учет Принятого-Оплаченого поставщику-Отгруженого-Оплаченного покупателем товара, то в расходы берется покупная стоимость проданного объема товара, не заввисимо от процента оплаты поставщику (хоть 0% хоть 100%)
Беларусь
|
|
|
|
Andrew-1978
19.01.2007 13:21:06
|
|
|
Расходы, связанные с приобретением товаров (комиссионные вознаграждения, таможенные пошлины и сборы, расходы на транспортировку, хранение и иные расходы, связанные с приобретением товаров), отражаются в графе 9 книги учета доходов и расходов (приложение 11 к настоящей Инструкции) и учитываются в составе расходов в размере их фактической оплаты в периоде, в котором они произведены.
Т.е. по идее берутся ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ расходы, а не цена товара.
Например Цена 1000 за единицу, расходы на транспортировку - 20р. на 1 единицу.
Всего - 100 шт.
Итого за товар - 100 000 р, за перевозку - 20 000 р.
Отгрузили - 30 шт.
Получаем товара - 30 000, перевозка - 600р.
на затраты идут по товару 30 000р, а по перевозке - та сумма, которая оплачена за перевозку.
ЗЫ. По такой схеме уже сдали налоги, налоговая ничего не сказала
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2007 14:42:37
|
|
|
->Andrew-1978
Уважаемый, не мутите, пожалуйста воду! Вы приводите выдержки из нормативки и делаете абсолютно противоречащие выводы. Основной принцип исключения расходов из выручки у ИП - это их ФАКТИЧЕСКОЕ наличие. Нельзя включить в расходы то, за что РЕАЛЬНО не заплатил. А то, что Вам инспектор «ничего не сказала», так ей до сиреневой звезды по какой там «схеме» Вы считаете, она проверяет арифметику, только и всего. Так что нанимайте бухгалтера, если не хотите при проверке остаться без штанов.
-> Olya
Нет, в расходы 2007 нельзя, надо подавать уточненные за 4 кв.2006
Беларусь
|
|
|
|
Инга
19.01.2007 15:04:21
|
|
|
Это получается заплатили в декабре на таможню 15 000 000 руб.,ставим в расходы в декабре.В 2006 подаем с минусом 3 000 000!А в 2007 году реализуем товар, ,а в расходы 0(по таможне). А 3 000 000 уже никто не вернет.?
Беларусь
|
|
|
|
Лунатик - Инге
19.01.2007 19:31:03
|
|
|
В инструкции так и написано:
п.13 «Расходы , связанные с приобретением ТМЦ:комис.вознаграждение, таможенные пошлины и сборы, расходы на транспортировку, хранение и иные расходы, связанные с приобретением ТМЦ, учитываются в составе расходов в размере их фактической оплаты в ПЕРИОДЕ, В КОТОРОМ ОНИ ПОНЕСЕНЫ».
Беларусь
|
|
|
|
Лунатик
19.01.2007 19:32:23
|
|
|
Люди, ну дорогие ИП! Ну что ж все-таки с НДС? Включаем в расходы начисленный, или же оплаченный? КАРАУЛ!!!!!
Беларусь
|
|
|
|
Жанна-Лунатику
20.01.2007 10:58:39
|
|
|
В расходы Вы должны взять НДС, который сидит в выручке, а не оплаченный. В графе «Доходы» Вы показываете свою выручку вместе с НДС. И если Вы этот НДС не снимете в расходы, то он обложется подоходным налогом.
Беларусь
|
|
|
|
Лунатик-Жанне
20.01.2007 20:32:56
|
|
|
Да я то это понимаю, но ОНИ (ксеноморфы), как в Инструкции в п. 19.1 написали!
Беларусь
|
|
|
|
Т
20.01.2007 23:34:14
|
|
|
Сто раз узнавала. Надо делать так: если товар продали, а поставщику не оплатили, то в расходы на приобретение товара эту сумму не берем. Когда оплатим поставщику, хоть в конце 2007 г., тогда подаем уточненную декларацию по ПН за 2006 г.
Беларусь
|
|
|
|
->Инга 19.01.2007 15:04:21
22.01.2007 10:35:44
|
|
|
Инга, не забывайте о том, что расходы исключаются из выручки в пределах полученного дохода. Так что с минусом Вы год не закроете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.01.2007 10:46:53
|
|
|
У меня такая проблема ИП не хочет платить ПН, а его аж 11 млн., кричит брать на затраты с/с с НДС и все, а мене как быть
Беларусь
|
|
|
|
Инга
22.01.2007 12:08:17
|
|
|
Хорошо, я согласно, что с минусом нет!И что получается все расходы 2006 года после минуса подорить государству???
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»