| |
|
|
| |
|
|
 Ника_А
06.02.2007 9:24:23
|
|
|
Таможня по акту проверки доначислила нам 100, 200 и ндс. Оплатили. Товар продан давно.
Вопрос - куда относятся оплаченные суммы?
1. 100 и 200 - затраты, уменьшающие налоги?
2. ндс к вычету ?
По ндс смущает то, что по закону к вычету идет по оформленной декларации плюс оплата, а тут акт плюс оплата.
Кто что думает, подскажите, пжл.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Ника_А
06.02.2007 10:38:29
|
|
|
ну поговорите со мной :-))
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
06.02.2007 10:46:24
|
|
|
приветули!
А что у тебя по акту? В связи с чем доначисление 200, 800 и особенно 100?
Что-то с таможенной стоимостью было не так или иные причины?
Беларусь
|
|
|
|
Ника_А
06.02.2007 10:51:57
|
|
|
приветули!
занижение таможенной стоимости. Там еще пени и т.п., оно то понятно, а сами платежи хотелось бы хоть к делу приобщить.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
06.02.2007 10:57:55
|
|
|
У тебя, похоже, давний период проверяли, если даже сотку доначислили? Когда 100 была еще процентная?
Короче, какой год?
Беларусь
|
|
|
|
Ника_А
06.02.2007 11:07:29
|
|
|
2003 и 2004
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
06.02.2007 11:15:12
|
|
|
Вешай на 92 неучитываемые - это по-любому затраты древних налоговых периодов.
Я надеюсь, ты не собираешься сдавать уточненку за 2003 и 2004 г.:-)
Беларусь
|
|
|
|
Ника_А
06.02.2007 11:18:50
|
|
|
а ндс? суммаааааа...... очень хочется принять
Беларусь
|
|
|
|
tasha
06.02.2007 11:27:59
|
|
|
Мое ИМХО, доначисление самих налогов и сборов по акту проверки - регулируется все той же инструкцией о порядке внесения исправлений в бухгалтерский учет
в случае обнаружения ошибок
Бухгалтерская справка-расчет составляется:
на основании акта проверки (ревизии) - если в ходе проверки (ревизии) налоговыми органами или иными контролирующими органами (включая службу внутриведомственного аудита) выявлены ошибки в исчислении налогов, сборов (пошлин) и иных платежей, применения нормативных правовых актов;
Однако в этой инструкции речь идет только о затратах текущего года по данному вопросу:
27. При обнаружении неверного (заниженного) формирования покупной стоимости товарно-материальных ценностей, которое произошло в текущем году, после того как они были реализованы на сторону или спользованы на производстве или на непроизводственное потребление, на суммы, дополнительно уплаченные поставщикам (Дебет 60, 76 - Кредит 51, 52, 55), исправления вносятся в бухгалтерском учете
следующими записями:
Дебет 10, 16, 18, 41 и др. - Кредит 60, 76 и др.,
Дебет 20, 23, 25, 26, 29, 44, 90, 91, 92 - Кредит 10, 16, 41 и др.,
Дебет 68 - Кредит 18 (при необходимости).
---
Если делать аналог и перенести его на прошлый год, то ... Проще неучесть эти суммы
В люботм случае. Д 92 и естественно для этого года- неучитываемые.
Что касается НДС, то все-таки поподалово - если по ГТД не пройдет. Нет перичного документа, подтверждающего вычет. (есть платежка, но нет ГТД), а все-таки по НДС названы первичные доукменты, на основании которых производится вычет.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
06.02.2007 11:29:49
|
|
|
Думаю, что такой НДС к вычету принять нельзя, хоть он и уплачен. И раз его нельзя отнести на стоимость товара (товар реализован), то относить его на 92 счет.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
06.02.2007 11:32:55
|
|
|
В акте проверки, конечно, указаны номера деклараций, по которым производится доначисление. Но в этом случае таможня не требует внесения исправлений в ГТД, к сожалению.
Думаю, что все-таки вычет тут не получится.:-(
Беларусь
|
|
|
|
Ника_А
06.02.2007 11:34:39
|
|
|
вот и меня беспокоит, что нет там.декларации. Хотя, с другой стороны суммы же по акту прошли. И врядли таможня возмет уточненную нал. декларацию, т.к. делать ее не обязательно (после акта). Но сумма приличная и нужная :-)
Беларусь
|
|
|
|
Ника_А
06.02.2007 11:37:42
|
|
|
А... надо принять!!!!
Блин, но ведь оплачен же, тем более это же сам налог, не штраф ничего такого. В акте все указано. ХОЧУ ПРИНЯТЬ!!!
Сумма большая, мои боссики ... надо бежать в аптеку.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
06.02.2007 11:42:52
|
|
|
to Ника_А
У тебя аська есть? Если да, то скинь мне на мыло. Я через часок с тобой свяжусь, а то мне надо убежать сейчас.
Беларусь
|
|
|
|
Ника_А
06.02.2007 13:52:55
|
|
|
УРАААААААААА
не поверите, только что получила ответ от ИМНС на свой запрос. Прыгаю!
«В соот со статьей 16 Закона ..от 19.12.91 № 1319-XII вычетам подлежат фактически уплаченные плательщиком суммы налога при приобретении товаров (работ, услуг) имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности либо при ввозе товаров на таможенную территорию РБ.
Таким образом, доначисленную в ходе проверки сумму НДС можно принять к вычету с учетом требований пункта 3 статьи 15 закона только после фактической уплаты налога в бюджет организацей.»
Я так понимаю, что ничего мен уже не мешает принять ее к вычету!! правда? :-))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2007 13:56:34
|
|
|
правда...мы принимали...вопросов не возникло...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»