Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться. Занимаемся услугами и оптовой торговлей. Учет выручки - по оплате. Как правильно рассчитать для налога на прибыль сумму затрат по производству и реализации, учитываемых при налогообложении (строка 2)? Затраты по услугам учитываю на счете 20, затраты, не связанные с услугами – на счете 44. Для определения оплаченной себестоимости (кот. показываю в налоге на прибыль) по услугам составляю пропорцию и считаю по формуле: Выполнено услуг С/с-ть услуг Оплачено услуг оплаченная с/с-ть Оплаченная себестоимость = сумма оплаченных услуг * сумма затрат по услугам (сч.20)/ сумма выполненных услуг А как быть с затратами, кот. учитываются на счете 44 ? А может не нужно затраты делить на 2 счета, а относить все на 20-ый счет? Спасибо.
Вы обязаны вести раздельный учет, это Закон о бухучете. Может, если Вы затраты, непосредственно не связанные с оказанием услуг, будете на 26 счет относить, будет проще? И я не поняла фичу насчет оплаченной себестоимости, или я что то упустила??
Ок, может я неправильно объяснила или совсем неправильно делаю.. Тогда, пожалуйста, подскажите, как правильно посчитать сумму затрат, кот. нужно указывать в расчете по налогу на прибыль, при учете выручки на предприятии по мере оплаты. Я думаю, что в расчете нужно показывать только ту часть затрат, кот. приходится на оплаченные в этом месяце услуги - это что касается услуг. А как быть с остальными затратами, кот. не связаны с услугами? Спасибо.
Беларусь
Tati19.02.2007 21:26:03
Я ТОЖЕ НЕ ПОНЯЛА ПРО ОПЛАЧЕННУЮ С/ТЬ.Причем здесь оплачена она или нет, Это выручка по оплате.
Беларусь
Tati19.02.2007 21:30:55
По сч.44 распределяются только 2 статьи: транп. расходы и % за кредит, т. е. распределяются между реализованными товарами и остатком на конец месяца,остальные напрямую закрываютя на Д90, т.е проводка Д90 К44,20 и будет то что показывается в декларации по налогу на прибыль
Беларусь
Н20.02.2007 16:12:13
У меня такая же проблема. Не знаю как правильно. Ann имела ввиду, что при выручке по оплате не все затраты, приходящиеся на услуги, можно закрыть в Д90. Надо или нет рассчитывать затраты, списываемые в отчетном месяце, пропорционально оплаченным услугам? Надо ли часть затрат списывать, а часть оставлять? Что будет, если этого не делать?
Да, я именно это и имела в виду. Только, наверное не совсем правильно описала проблему. Пожалуйста, подскажите, как решить вопрос. И что делать с затратами, кот. к услугам не относятся ? Как быть с ними? Спасибо.
Беларусь
Борис21.02.2007 1:32:53
Затраты, которые можете отнести непосредственно к кконкретной услуге, относите туда. Которые не можете прямо распределить, распределяйте сначала по видам деятельности пропорционально чему-либо (выручке, доходу, зарплате основных работников...), только определите в учетной политике. Затем раскидывайте по отгрузкам. Когда у вас с каждой отгрузкой(услугой) будет связана своя себестоимость, тогда по мере оплаты каждой отгрузки и будете ее списывать.
Беларусь
Н21.02.2007 9:53:44
У меня почти все затраты на 26 счете. Скажите, пожалуйста, если прописать в учетной политике, что все затраты, собираемые на 26 сч., как условно-постоянные без распределения списывать в Д90. ИЛИ ТАК НЕЛЬЗЯ?
Беларусь
Ann21.02.2007 11:56:17
Спасибо Борис за ответ, но чесно говоря ничего не поняла. Может подскажете как этот вопрос отразить на счетах бух. учета ?
Беларусь
Ann21.02.2007 17:06:42
Пожалуйста, подскажите как быть - очень нужна помощь.. Спасибо.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»