| |
|
|
| |
|
|
 Александр
27.03.2007 21:18:34
|
|
|
Просит помощь знакомая. В декларации по НДС сумма вычетов, указанная в справочном разделе, превышает начисления. В самой декларации вычеты=начислено, т.е. суммы превышения переносится на следующий месяц. В ИМНС ей сказали, что декларация заполнена не правильно: налог к уплате нужно показывать с «минусом» и требуют, чтобы она ее переделала. Правильно ли они поступают?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
tasha
27.03.2007 21:28:40
|
|
|
а Ваша знакомая работает по какой ставке? Только 18%? В Указе 397 за 2006 год прописано, какой НДС вычитается независимо от НДС , исчисленного по реализации.
Минус может также получиться от нарастающего итога. ДОпустим, за январь начислено 10 рублей налога, 4 рубля к вычету, к уплате: 10-4 = 6. В Феврале нарастающим начислено 20р. К вычету 20 р. К начислению нарастающим: 20-20 = 0.
К доплате за месяц: 0-6=-6 То есть сумма к возврату.
Беларусь
|
|
|
|
ЛИ
27.03.2007 21:45:55
|
|
|
ГБ за 2006 год № 28, 33, 35. Примеры заполнения.
С минусом строка 16 нал.декларации может быть, если были обороты по разным ставкам НДС - 18%, 10%, 0%
Беларусь
|
|
|
|
Александр->tasha
28.03.2007 9:49:20
|
|
|
Я, честно говоря, думал, что показывать или не показывать отрицательное сальдо в декларации - это право плательщика. Не показывая ты тем самым не претендуешь на возврат или зачет налога. Ведь может оказаться, что в феврале сумма к возврату, а в марте - апреле оборота по нулевой не будет или он будет небольшим, и окажется сумма к доплате.
Кроме того, превышение вычетов над начислениями может быть и втом случае, если вы завезли товар, оплатили его, но весь не продали. Как поступать тут: обязательно показывать отрицательное сальдо или можно перенести часть вычетов на следующий месяц?
Беларусь
|
|
|
|
Инна
28.03.2007 11:51:40
|
|
|
У меня в Ленинской была такая ситуация, вычеты не могут превышать начисления, но к оплате указывала сумму с «-»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.03.2007 14:17:59
|
|
|
У моих знакомы на фирме при проверке сняли 5 млн с вычетов, т.к. 5 млн. с минусом должны были показаны в декларации в конце года, а эти вычеты были учтены в начале следующего. Т.е. неправомерно взятые вычеты. Пытались опротестовать по всем инстанциям бесполезно - санкции рамках законодательства. Поэтому минусы советую показывать.
Беларусь
|
|
|
|
-> "Анонимно" 28.03.2007 14:17
28.03.2007 21:13:39
|
|
|
А чем руководствовались проверяющие? Ведь для НДС - налоговый период - месяц, а не год?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-6
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»