Подскажите, пожалуйста. Мы оказали услугу российской компании, на стоимость которой начисляется российский НДС. Как провести акт выполненных работ по этой услуге: проводить только сумму без НДС или сначала провести с НДС, а потом после получения документов из России об уплате российского НДС, сторнировать этот российский НДС из суммы выручки? Спасибо.
А задайте вопрос на русском языке, чтоб было хоть что-то понятно. -------------- И какое отношение к нашему НДС имеет НДС российский?
Беларусь
Ben16.05.2007 17:26:43
К нашему НДС - никакого! Российский НДС мы не уплачиваем, но упоминаем его и в договоре, и в акте, и в счете на оплату (по просьбе российской стороны). Так вот при проведении акта нужно ли нам каким-то образом этот НДС учитывать или проводить просто стоимость безо всяких НДСов?
Беларусь
Uri16.05.2007 17:41:50
Этот НДС ни какого отношения к Вам не имеет, а вот исчислить наш НДС, если местом реализации услуги будет РБ, должны. Статья 33. Место реализации работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности
1. Местом реализации работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности признается территория Республики Беларусь, если:
1.1. работы, услуги непосредственно связаны с недвижимым имуществом (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), находящимся на территории Республики Беларусь;
1.2. работы, услуги связаны с движимым имуществом, находящимся на территории Республики Беларусь;
1.3. услуги фактически оказываются на территории Республики Беларусь в сфере культуры, искусства, образования, физической культуры, туризма, отдыха и спорта;
1.4. покупатель (приобретатель) работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности осуществляет деятельность на территории Республики Беларусь и (или) местом его нахождения (местом жительства) является Республика Беларусь. Настоящее положение применяется в отношении:
1.4.1. получения, поддержания в силе патентов, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, перехода прав на объекты интеллектуальной собственности;
1.4.2. реализации (передачи) имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности;
1.4.3. оказания аудиторских, консультационных, маркетинговых, юридических, бухгалтерских, инновационных (включая научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы), инжиниринговых, рекламных услуг, услуг по обработке информации и информационному обеспечению и иных аналогичных работ, услуг;
1.4.4. услуг по предоставлению, найму персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя;
1.4.5. оказания услуг агента, привлекающего от имени основного участника договора лицо (организацию или физическое лицо) для оказания услуг, предусмотренных подпунктом 1.4 настоящего пункта;
1.5. деятельность организации или индивидуального предпринимателя осуществляется на территории Республики Беларусь и (или) местом их нахождения (местом жительства) является Республика Беларусь и ими выполняются работы, оказываются услуги, не предусмотренные подпунктами 1.1–1.4 настоящего пункта.
2. Если реализация работ, услуг носит вспомогательный характер по отношению к реализации основных работ, услуг, местом такой вспомогательной реализации признается место реализации основных работ, услуг.
Беларусь
Ben16.05.2007 17:52:34
Спасибо Uri. Нашим НДСом эта услуга точно не облагается.
Беларусь
Uri16.05.2007 17:57:57
Проглядел - «но упоминаем его и в договоре, и в акте, и в счете на оплату (по просьбе российской стороны).» И как он там упоминается? Если написано 100+18=118 к оплате, то россияне должны будут Вам заплатить 118, а с 118 исчислить НДС для уплаты в свой бюджет.
Беларусь
Ben16.05.2007 18:07:12
Нет, пишем так: 100 - к оплате, 18 - сумма НДС, подлежащая уплате в РФ.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»