| |
|
|
| |
|
|
 наталья
13.07.2017 12:22:47
|
|
|
у меня на начало года есть таможенный НДС, право на вычет на который на тот момент еще не наступило. Оно (право) наступило в 1-м квартале 2017 года. Надо ли было этот НДС показывать в строке 2.2 раздела «Справочно» в декларации по НДС? (суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
К автору
18.07.2017 10:32:46
|
|
|
Наталья, как сходили ?
Беларусь
|
|
|
|
наталья
18.07.2017 10:56:35
|
|
|
просидела час, похоже, что в МНС никто с такой проблемой, как заполнение 4-го раздела «Справочно» декларации по НДС не обращался. Разбирались вместе, инспектор признала, что строка 2 некорректная, т.к. именуется «Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде» и по идее не должна подлежать изменению в течение налогового периода, а она, похоже будет из квартала в квартал (из месяца в месяц) меняться: суммы таможенного НДС из строки 2.2 переходят-таки в строку 1.3 по мере возникновения права на вычет. Суммы НДС по лизингу нигде не показываются, равно как и суммы НДС, по которым нет подписанных ЭСЧФ (они остаются висеть дебетовым сальдо). А вообще сказала, что камералят налоговики (в частности она лично занимается контролем) только начисленный НДС и суммы вычетов. До проверки раздела «Справочно» у нее лично даже не доходили руки. Правда, напоследок пообещала сделать запрос в вышестоящие инстанции о порядке заполнения 4-го раздела
Беларусь
|
|
|
|
лизинг
18.07.2017 11:00:50
|
|
|
Суммы НДС по лизингу нигде не показываются, равно как и суммы НДС, по которым нет подписанных ЭСЧФ (они остаются висеть дебетовым сальдо). А вообще сказала, что камералят налоговики (в частности она лично занимается контролем) только начисленный НДС и суммы вычетов. До проверки раздела «Справочно» у нее лично даже не доходили рук++++++++++++++Мне Фрунзенская МНС сказала, практически слово в слово. И еще с претензией, что я загоняюсь, типа на сумму ндс не влияет, а вы мне голову дурите СВОИМ КК, как будто он мой.Автор, огромное вам спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2017 12:13:38
|
|
|
мда.... похоже все таки не разобрались, зря час сидели, попробуйте прочитать раздел 4 буквально, стр.2.2 «в котором истечет 90 дней с даты их выпуска» - эта фраза имеет отношение исключительно к вычетам 2016 года, которые на конец 2016г. были в строке 11.2. Читаем дальше -стр.1.«Суммы НДС текущего налогового периода...» и объясните мне, пожалуйста, каким боком в суммы текущего налогового периода должны переместиться суммы из стр.2.2.??? Не стоит искать черную кошку там, где ее нет.
Беларусь
|
|
|
|
Ослик
18.07.2017 14:12:43
|
|
|
Только что написал пост, не пропустили не знаю почему.
Из К плюс:
ВЫСТАВЛЕНИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР (ДАЛЕЕ - ЭСЧФ)
И ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Материал опубликован на официальном
сайте Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь
Дата доступа 27.04.2017
Пресс-центр инспекции МНС
по Гродненской области
В отношении сумм «ввозного» НДС, уплаченных в 2016 году, по которым истечение установленного Указом N 99 срока ограничения на вычет сумм НДС, произойдет в 2017 году, плательщик должен создать ЭСЧФ в порядке, установленном пунктом 43 Инструкции N 15, с указанием соответствующей даты в строке 3 «Дата совершения операции». По мере выполнения условий, предусмотренных Указом N 99, плательщик должен данную сумму НДС перенести из строки 2.2 раздела IV налоговой декларации в строку 1.3 раздела IV налоговой декларации.
Беларусь
|
|
|
|
Ослик
18.07.2017 14:18:08
|
|
|
То есть стр. 2.2. зря взяли «в том числе». Надо было просто ее показывать как отдельный показатель. Как сделали вычет по товарам, полученным в 2016, сумма из стр. 2.2 перейдет в стр. 1.3. По ней же и отразится фактически вычет. Если товары получили в 2017 г., сначала отражаем в стр. 11.2, затем переносим в стр. 1.3. Теоретически, КК должен пойти. Как думаете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2017 14:26:17
|
|
|
Не важно кто и куда переходит , в строке 1.3 отражается ндс принятый к зачету ( наступило право на вычет в 2017 г.) А камеральный контроль настроен таким образом, что в строке 1,3 учитывается ВЕСЬ ндс, уплаченный в 2017 г., в т.ч. не принятый к вычету.
Беларусь
|
|
|
|
Люда
18.07.2017 14:36:33
|
|
|
Суммы НДС по лизингу нигде не показываются, равно как и суммы НДС, по которым нет подписанных ЭСЧФ (они остаются висеть дебетовым сальдо).
Наталья, лизинг , полученный из-за рубежа?
Беларусь
|
|
|
|
наталья
18.07.2017 16:00:54
|
|
|
Суммы НДС по лизингу нигде не показываются, равно как и суммы НДС, по которым нет подписанных ЭСЧФ (они остаются висеть дебетовым сальдо).
Наталья, лизинг , полученный из-за рубежа?
================================
нет. У меня наш лизинг - Райффайзен, 2 автомобиля.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2017 19:25:11
|
|
|
Ослик, а теперь ответьте, пжл, на вопрос-а в стр. 2.2 как попадет и когда ндс , не принятый к вычету ранее?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2017 19:28:22
|
|
|
Чтобы понимать, что и когда переносить из стр.2.2 в стр.1.3.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2017 19:32:16
|
|
|
Т.е.продолжу мысль, у нас есть входной ндс за 2016 в стр.11, как только наступает право на вычет, мы его куда? В стр.2.2 или 1.3,
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.07.2017 15:00:27
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
3 квартал
17.10.2017 14:39:26
|
|
|
в итоге КК так и не настроен(
в комментариях по заполнению справочного раздела в п. 1.3 должен отражаться только тот НДС, по которому наступило право на вычет, в стр 11.2- право на вычет которого наступит в следующем периоде
в и тоге 11.2 в каждом периоде будут разные цифры
но по алгоритму стр1-стр11 и должно быть не более зачетного стр 15 декларации
два часа по телефону с инспектором разбирались
все сошлось
в итоге совет «может подайте уточненный и по нулям поставьте в 11.2.
сижу в сомнениях(
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
17.10.2017 15:25:27
|
|
|
два часа по телефону с инспектором разбирались
все сошлось
в итоге совет «может подайте уточненный и по нулям поставьте в 11.2.
сижу в сомнениях(
-----
я тоже целую неделю пытаюсь разобраться с заполнением и КК. Пример заполнения за 3кв.
стр. 2 (3кв.)=стр.11.2(2кв.)
стр. 1.3 (3кв.)= стр.1.3(2кв) +стр.2.2(2кв)+июль 17г(то, что приняли по импорту)
стр.6 не заполняем, если просто по товарам и услугам РБ отнесли на затраты, данная строка заполн. если отнесли на затраты при удель. весе.
--------------
но по алгоритму стр1-стр11 и должно быть не более зачетного стр 15 декларации
----
по алгоритму: стр.1-стр 11.3(т.е не всей строки 11, а только той части, которая относится к принятию в этом периоде)
Вроде все сошлось сейчас у меня при заполнении, даже КК в норме.
Беларусь
|
|
|
|
3 квартал
17.10.2017 15:35:37
|
|
|
Надежда, спасибо за отзыв и алгоритм
но, у меня по стр 2 справочно это ндс не принятый в прошлом налоговом периоде - НЕ отсрочка по ндс (зачетный ндс в полном объеме в пределах реализации за 2016г)
по комментариям к заполнению раздела справочно так и надо оставлять неизменным в течение 2017 (переходящий остаток с 2016)
стр 2.2, о который вы говорите «стр. 2 (3кв.)=стр.11.2(2кв.)»
пошла я разбираться и смотреть, че я там насправочнилась в прошлых кварталах)
Беларусь
|
|
|
|
3 квартал
17.10.2017 15:38:36
|
|
|
аа, и в дополнение, в 2016 в декларации была строка 11 только с комментариями «не принятые к вычету на конец налогового периода», т.е. по итогам 2016 отсроченный к зачету ндс в справочно нигде не отражался
и стр 11 за 2016 должна быть равна стр 2 2017 (в разделе справочно)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2017 16:14:06
|
|
|
стр.2 по комментариям к заполнению раздела справочно так и надо оставлять неизменным в течение 2017 (переходящий остаток с 2016)
---
вот это точно не так. стр.2 постоянно из квартала в квартал меняется, т.к стр.2(2кв.) =стр.11 (1кв.) стр.2(3кв)=стр11 (2кв)
но, у меня по стр 2 справочно это ндс не принятый в прошлом налоговом периоде - НЕ отсрочка по ндс (зачетный ндс в полном объеме в пределах реализации за 2016г)
----
т.е у вас остался НДС, который вы могли принять, но в силу того, что было начислено меньше, у вас он остался, значит попадет стр 11.3, а затем в следующем квартале стр.2, а затем в ЕЩЕ в следующем в стр.1.1 (эта сумма постепенно проходит разные строки, если товар из РБ)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2017 15:01:17
|
|
|
У нас импортный НДС (отложенный вычет). В 2016 году сказали строку 11 (раздела справочно) не заполнять вообще, в 2017 году строку 2.2. убрать с начала года. Сказали это строка будет заполнена за январь-февраль 2017 года только у тех, кто сдает ежемесячные декларации по НДС. Если у нас квартальная отчетность, то строки 2.2. вообще не будет, т.к. все отложенные вычеты 2016 году должны отражаться в строке 1.3. 2017 года..
Итог переделать декларацию за 2016 год (убрать строку 11 раздела Справочно), За 1,2,3 кварталы подать уточненные и обнулить цифры по строке 2.2 (справочного раздела).
Вот почему нельзя нормально в инструкции прописать? А то 150 консультаций специалистов, а потом оказывается, что все неверно.
Хотя по 2016 году я уточняла в своей налоговой нужно ли заполнять строку 11 и сказали, что по импорту надо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2017 22:11:29
|
|
|
«Анонимно» 26.10.2017 15:01:17
Так а в строке 2, будет соответственно за минусом строки 2.2
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-62
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»