| |
|
|
| |
|
|
 Ввозной НДС
17.04.2024 12:19:40
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, если ввозной НДС за февраль по сроку 20 марта, часть оплатили 20-го, еще часть до конца марта, и остаток - уже в апреле, в какой сумме можно взять к вычету? НДС по реализации квартальный.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.04.2024 14:09:30
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.04.2024 15:58:51
|
|
|
В зачет можно взять только ту сумму, которая уплачена в марте. ЭСЧФ надо было до 10.04 на эту сумму выставить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.04.2024 16:01:54
|
|
|
то что оплатили в апреле в общую деклу в первом квартале не пойдет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.04.2024 16:04:27
|
|
|
всё, что оплатили и выставили до 20.04 - берете в зачет за 1-й квартал.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.04.2024 16:07:05
|
|
|
Анонимно« 17.04.2024 16:04:27
всё, что оплатили и выставили до 20.04 - берете в зачет за 1-й квартал.
------------------
НЕ ВЕРНО
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.04.2024 16:12:43
|
|
|
всё, что оплатили и выставили до 20.04 - берете в зачет за 1-й квартал.
__________________________________________________.. ____________
Это если бы ввозной был за март. А у автора за февраль
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.04.2024 16:14:21
|
|
|
Это если бы ввозной был за март. А у автора за февраль
даже если за январь )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 0:29:47
|
|
|
Уплаченный в апреле берется в зачет только в апреле!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 9:26:18
|
|
|
Уплаченный в апреле берется в зачет только в апреле!
да! в апреле, в отчете за 1-й квартал.
Беларусь
|
|
|
|
Таня
18.04.2024 10:36:33
|
|
|
В зачет можно взять только ту сумму, которая уплачена в марте. ЭСЧФ надо было до 10.04 на эту сумму выставить
----------
откуда у вас 10 число, это же ввозной ндс
эсчф по нему можно выставить только после оплаты, а оплата до 20 апреля.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 11:50:32
|
|
|
Таня 18.04.2024 10:36:33 В зачет можно взять только ту сумму, которая уплачена в марте. ЭСЧФ надо было до 10.04 на эту сумму выставить ---------- откуда у вас 10 число, это же ввозной ндс эсчф по нему можно выставить только после оплаты, а оплата до 20 апреля.
-------------------------------------------------------------
Тут оплата должна была быть до 20 марта, читатйте внимательно вопрос. Раз оплатили позже срока, то заявление и эсчф только после полной уплаты, и вычет НДС на дату выставления ЭСЧФ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 11:54:45
|
|
|
не тупите
ндс квартальный. всё, что оплатили до 20 апреля, и за что отчитались-выставили - всё в зачет за 1 квартал.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 12:43:12
|
|
|
Это вы не тупите. Ввозной НДС за февраль уплачен с нарушением сроков окончательно в апреле, соответственно дата выставления ЭСЧФ будет апрельская и вычет в апреле.
7. Суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств - членов Евразийского экономического союза, признаются налоговым вычетом в том отчетном периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
дата принятия к учету ввезенных товаров;
последний день месяца, за который представлена налоговая декларация (расчет) по налогу на добавленную стоимость с отражением суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной при ввозе товаров с территории государств - членов Евразийского экономического союза, - в случае ее представления в установленный законодательством срок;
(в ред. Закона Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З)
(см. текст в предыдущей редакции)
дата представления налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость с отражением суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной при ввозе товаров с территории государств - членов Евразийского экономического союза, - в случае ее представления после установленного законодательством срока;
(абзац введен Законом Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З)
дата уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет или иная дата, выбранная плательщиком согласно части второй настоящего пункта;
дата отражения суммы налога на добавленную стоимость в бухгалтерском учете;
дата отражения суммы налога на добавленную стоимость в книге покупок, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком;
дата направления плательщиком электронного счета-фактуры, являющегося основанием для вычета суммы налога на добавленную стоимость, на Портал или иная дата, выбранная плательщиком согласно части второй настоящего пункта.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 12:47:43
|
|
|
Наиболее поздняя дата тут как раз будет - дата направления плательщиком электронного счета-фактуры, являющегося основанием для вычета суммы налога на добавленную стоимость, на Портал
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 12:56:23
|
|
|
«Анонимно» 18.04.2024 0:29:47
Уплаченный в апреле берется в зачет только в апреле! ***********************
Что вы ерунду пишите?
Уплаченный в апреле (до 22 апреля) берется в зачет в мартовскую декларацию. Только заявление и ЭСЧФ нужно выставить до 20-го числа приблизительно на такую же сумму как оплатили, и тогда можно спокойно брать в зачет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 13:13:00
|
|
|
Вопрос: Организация в феврале 2022 г. ввезла товар из Российской Федерации. Сумма НДС при ввозе составила 96 тыс. руб. В связи с отсутствием денежных средств на счетах организация в августе частично погасила задолженность в сумме 36 тыс. руб., а также на эту сумму подала заявление о ввозе и выставила ЭСЧФ. Декларация по НДС при ввозе из стран ЕАЭС была подана по сроку 20.03.2022. Может ли организация принять НДС к вычету в размере 36 тыс. руб. в августе?
Ответ: Организация не может принять к зачету частично уплаченный «ввозной» НДС.
Обоснование: Порядок взимания и уплаты косвенных налогов в странах - членах ЕАЭС регулируется Договором о ЕАЭС, так как Республика Беларусь признает приоритет международных договоров над национальными (п. 1 ст. 5 НК).
Пунктом 19 Протокола о порядке взимания косвенных налогов установлено, что НДС уплачивается не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров.
Налоговыми вычетами признаются суммы НДС, уплаченные плательщиком при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь (подп. 1.2 ст. 132 НК).
При ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств - членов ЕАЭС налоговые вычеты производятся на основании следующих документов:
- налоговых деклараций (расчетов) по НДС;
- документов, подтверждающих факт уплаты НДС при ввозе товаров с территории государств - членов ЕАЭС;
- ЭСЧФ, направленных плательщиком на Портал (подп. 5.4 ст. 132 НК).
При ввозе товаров с территории страны - члена ЕАЭС ЭСЧФ направляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров, при соблюдении в совокупности следующих условий:
- произведена уплата (зачет) НДС в установленный законодательством срок;
- представлено в налоговый орган заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
При уплате (зачете) НДС с нарушением установленного законодательством срока ЭСЧФ создается и направляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором выполнены в совокупности следующие условия:
- произведена окончательная уплата (зачет) причитающейся суммы НДС;
- представлено в налоговый орган заявление о ввозе товаров (подп. 9.2 ст. 131 НК).
Из вышеизложенного следует, что организация должна выставить один ЭСЧФ на всю сумму в том месяце, в котором будет произведена окончательная уплата НДС. Выставление нескольких ЭСЧФ частями законодательством не предусмотрено. Поскольку выставить ЭСЧФ на частичную оплату нельзя, то не выполняются условия принятия к вычету НДС при ввозе товаров с территории страны - члена ЕАЭС, следовательно, частично уплаченный НДС в сумме 36 тыс. руб. не может быть принят к вычету. Только после полной уплаты «ввозного» НДС (96 тыс. руб.) организация сможет выставить ЭСЧФ на Портал и произвести зачет «ввозного» НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 13:17:54
|
|
|
Вопрос: Сумма НДС по нескольким партиям товаров, ввезенным на территорию Республики Беларусь из ЕАЭС в феврале 2021 г., составила 65 тыс. руб. и отражена в части II декларации по НДС. Декларация по НДС (части I и II) и заявления о ввозе представлены в налоговый орган 22.03.2021. Срок уплаты - 22.03.2021. Оплата производилась частями: 22.03.2021 - 33 тыс. руб.; с 23.03.2021 по 31.03.2021 - 20 тыс. руб.; 01.04.2021 - 12 тыс. руб. ЭСЧФ на сумму 33 тыс. руб. направлены на Портал 22.03.2021; на сумму 20 тыс. руб. - 02.04.2021; на сумму 12 тыс. руб. - 05.04.2021. Какую сумму «ввозного» НДС можно принять к вычету в I квартале 2021 г. (ежеквартальная уплата НДС)?
Ответ: В отношении суммы НДС, исчисленной при ввозе товаров с территории государств - членов ЕАЭС, плательщик вправе произвести вычет суммы НДС в размере 33 тыс. руб. в I квартале 2021 г. В отношении уплаченного «ввозного» НДС и направления ЭСЧФ на Портал с нарушением установленных сроков вычет НДС производится в отчетном периоде, которому соответствует наиболее поздняя из дат: дата уплаты НДС или дата направления ЭСЧФ на Портал
Право на вычет НДС в сумме 33 тыс. руб. наступает в феврале, т.к. указанная сумма НДС уплачена в бюджет, ЭСЧФ направлен на Портал в установленный законодательством срок (22.03.2021) и не позднее даты представления налоговой декларации по НДС за этот отчетный период (22.03.2021). Следовательно, плательщик вправе произвести вычет суммы НДС за тот отчетный период, на который приходится дата принятия товаров к учету.
Право на вычет НДС в суммах 20 тыс. руб. и 12 тыс. руб. наступает в апреле, т.к. «ввозной» НДС уплачен и ЭСЧФ направлены на Портал с нарушением установленных законодательством сроков. Таким образом, НДС при ввозе подлежит вычету в апреле, поскольку наиболее поздняя из дат - 02.04.2021 и 05.04.2021 соответственно.
Беларусь
|
|
|
|
АВТОРУ ВОПРОСА
18.04.2024 13:52:53
|
|
|
Прочитав вопрос-ответ «Анонимно» 18.04.2024 13:13:00:
Мы не выставляем один общий ЭСЧФ на всю сумму ввозного НДС за месяц, мы же выставляем несколько ЭСЧФ по поступившим партиям товара от разных поставщиков. Вы оплатили ввозного НДС какую-то сумму, подберите к этой сумме поставку, сделайте на нее заявление и выставьте ЭСЧФ и спокойно берите в зачет. Только НДС по заявлению и ЭСЧФ должен быть не более той суммы которую вы оплатили в бюджет.
А если у вас была одна большая поставка за месяц, одно заявление и один ЭСЧФ, то конечно в этом случае рвать на части нельзя, пойдет в зачет в следующем квартале.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 13:55:42
|
|
|
т.е. если товар пришел в феврале, оплатили в начале апреля, и выставили всё, то зачет во 2 квартале?
а если приход в марте, и оплатили в начале апреля, и выставили всё, то зачет в 1 квартале?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.04.2024 13:59:03
|
|
|
«Анонимно» 18.04.2024 13:55:42
т.е. если товар пришел в феврале, оплатили в начале апреля, и выставили всё, то зачет во 2 квартале?
а если приход в марте, и оплатили в начале апреля, и выставили всё, то зачет в 1 квартале?
Ну, что вы тупите. Все, что пришло в 1-ом квартале, это январь, февраль, март вы оплатили до 20 апреля (в этом году до 22-го апреля) можно принять в зачет в декларации по НДС за 1-й квартал. Это при условии если оплатили весь полный ввозной НДС.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»