| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
22.04.2019 14:29:51
|
|
|
Организация-арендодатель решила в 2019 году исчислять НДС при возмещении арендатором услуг, приобретенных арендодателем.
Какими проводками в данном случае отражать эти операции? Можно ли через 91 счет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
из 2019г
17.02.2020 16:25:46
|
|
|
в январе столкнулась с этой же проблемой.подскажите в ЭСЧФ статус Поставщик-Покупатель или Поставщик-Потребитель?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
08.08.2019 9:39:08
|
|
|
вариант К+ по состоянию на 15.07.2019
При выборе арендодателем второго варианта исчисления НДС проводки будут такие:
Д 18 - К 60-поставщик услуг
Отражен «входной» НДС, предъявленный поставщиками коммунальных услуг
Д 62-арендатор или 76-арендатор - К 60-поставщик услуг
Отражена стоимость коммунальных услуг, предъявленная арендатору к возмещению (без НДС)
Д 62-арендатор или 76-арендатор - К 68-2
Начислен НДС на стоимость коммунальных услуг, предъявленную арендатору к возмещению
Д 60-поставщик услуг - К 51
Оплачены арендодателем коммунальные услуги, предъявленные арендатору к возмещению
Д 51 - К 62-арендатор или 76-арендатор
Получена от арендатора сумма возмещения
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
17.07.2019 18:11:37
|
|
|
Получили ответ МФ (аренда единственный вид деятельности): «таким образом, возмещаемые арендатором коммунальные услуги, относятся к другим доходам по текущей деятельности, поэтому арендодатель вправе их отразить в бухучете по кредиту счета 90.»
-------------------------------------------
вот почему Минфину не опубликовать официально такое разъяснение, чтобы им могли воспользоваться все? Это ведь существенный вопрос и касается многих
В к+ есть материал от специалистов к+ с проводками, где это не доход и все остается на счетах расчетов. Дата материала по состоянию на 15.07.19
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2019 15:30:08
|
|
|
Получили ответ МФ (аренда единственный вид деятельности): «таким образом, возмещаемые арендатором коммунальные услуги, относятся к другим доходам по текущей деятельности, поэтому арендодатель вправе их отразить в бухучете по кредиту счета 90.»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.05.2019 12:12:38
|
|
|
олучается МФ допускает такой вариант проводок.
-------
ну, на самом деле нужно либо оф.разъяснение, либо ответ конкретно в ваш адрес
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.05.2019 11:46:34
|
|
|
Провожу в 2019 году возмещение через 90.7 - прочие доходы по текущей деятельности( аренда единственный вид деятельности). Получается МФ допускает такой вариант проводок. Делаю проводки Д62 К90.7 120,00 руб
Д90.08 К 68.2.1 20,00 руб
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2019 11:31:39
|
|
|
Если НДС начисление отражаем через 90 счет, то и базу для исчисления НДС отражаем через 90 счет, как прочие доходы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2019 9:41:30
|
|
|
а про остальные проводки вы не спрашивали?
получается, что возмещение без НДС отражаем, как раньше: Д62 К60
и только суммы НДС через 90, 91 счет.
Круть
Напишите кто-нибудь проводки, чтоб дебет с кредитом сошелся)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2019 9:31:50
|
|
|
Согласно п.3.6 пункта 3 Инструкции по бухучету НДС (пмф №41 от 30.0+6.2012)исчисленные организацией суммы налога на добавленную стоимость отражаются по дебету счета 90,91 и кредиту счета 68. Учитывая изложенное, полагаем, что при возмещении арендатором коммунальных услуг арендодатель вправе отражать суммы НДС с использованием счета 90.
----
Это ответ минфина.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.05.2019 15:10:33
|
|
|
Согласно Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2011 N 50 (далее - Инструкция N 50), в случае возникновения в процессе деятельности организации хозяйственных операций, корреспонденция счетов по которым не установлена Инструкцией N 50, организация может составлять соответствующую корреспонденцию счетов, исходя из содержания хозяйственной операции.
----
Получается можно составлять проводки не предусмотренные инструкцией, т.е проводить через 90 счет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.05.2019 18:10:23
|
|
|
А почему бы не назвать компенсацией суммы поступающие от арендатора, тогда и через 90 счет проводки допустимы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 14:35:56
|
|
|
Ирника, может у Вас появилась новая информация?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.05.2019 23:11:28
|
|
|
Если вы подписываете ЭСФ как Покупатель и передаете как Продавец, то весь НДС принимаете к вычету у себя, но на суммы коммуналки «передаваемой» отражаете через счета реализации, (дохода),начисляете на них НДС одновременно/
---
Уважаемая LS, получается надо проводить через 90 счет, если начислять НДС на возмещение?
----
В 1 квартале делала проводки через 90 счет. Разъяснений можно ждать до конца года.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
04.05.2019 12:17:03
|
|
|
так вот я размышляла ранее насчет того, что не нужно вообще делать эту проводку ;) Не удивлюсь, если Минфин скажет, что новшество касается исключительно налогового учета.
К сожалению, никто не захотел обсуждать этот вариант. Всем интересно рисовать доп.проводки
жах)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.05.2019 11:39:58
|
|
|
Марусечка, вы не последовательны и нелогичны
Если вы считаете, что бухучет не поменялся, тогда не пишите пургу в виде Д18 К68, особенно когда пишете, что Далее надо куда-то впихнуть 10 руб. НДС.
жах
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.05.2019 11:24:52
|
|
|
Если вы подписываете ЭСФ как Покупатель и передаете как Продавец, то весь НДС принимаете к вычету у себя, но на суммы коммуналки «передаваемой» отражаете через счета реализации, (дохода),начисляете на них НДС одновременно/
---
Уважаемая LS, получается надо проводить через 90 счет, если начислять НДС на возмещение? Это бы упростило бы работу бухгалтеру.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
03.05.2019 19:48:38
|
|
|
Где лишнее у моего работодателя?))))
Беларусь
|
|
|
|
LS
03.05.2019 17:58:47
|
|
|
я не реализую коммунальные, как и не реализовывала их ранее. Бух учет не менялся, не путайте так себя.
Марусечка внимательно перечитайте все, что лично вы тут понаписывали.
Если бух/учет у вас не поменялся- какого вы рисуете лишних 10 руб своему работодателю?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
03.05.2019 17:44:02
|
|
|
я не реализую коммунальные, как и не реализовывала их ранее. Бух учет не менялся, не путайте так себя.
Беларусь
|
|
|
|
LS
03.05.2019 17:38:44
|
|
|
Писала ранее
допустим, Мингаз выставил счет на 120 руб, в т.ч. НДС 20 руб.
Арендатор возмещает 60 руб, в т.ч. НДС 10 руб.
Д26 К60 - 50 руб. «наш» газ
Д18 К60 - 10 руб. Вычет по нашему газу
Д62 К60 - 60 руб. на арендатора к возмещению
Это старые проводки, все как было.
Далее надо куда-то впихнуть 10 руб. НДС, уже возмещенных арендатором.
По НК мы их берем к зачету и одновременно начисляем НДС.
Д18 К68 - 10 руб. начислили и приняли к зачету.
Напишите ваши проводки самолетиком, и увидите что проводка которую вы пытаетесь «впихнуть» лишняя Д-18 К-т 68.Либо тогда в Д-т 18 К-т 60 должна быть сумма 20,но это в целом неправильный подход.
Если вы подписываете ЭСФ как Покупатель и передаете как Продавец, то весь НДС принимаете к вычету у себя, но на суммы коммуналки «передаваемой» отражаете через счета реализации, (дохода),начисляете на них НДС одновременно.Итого у вас, если откинуть ваше личное потребление, входной и «выходной» НДС будут равны.Не путайте так себя.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-97
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»