| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
15.03.2024 9:40:27
|
|
|
Я сегодня отправила декларацию по российскому НДС, а сам налог еще не заплатила, это же нормально? НДС от реализации квартальный.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2024 10:42:42
|
|
|
никакого
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2024 10:39:53
|
|
|
какого вопроса?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2024 10:23:26
|
|
|
Автор вопроса 8:46:30
__
да
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
20.03.2024 8:46:30
|
|
|
Исходя из моего вопроса я поняла, что месячную декларацию по ввозному НДС можно подать первой, а потом сделать оплату, вообщем без разницы что первое декларация или оплата.
А вот при подаче квартальной декларации по НДС от реализации нужно соблюсти все шаги.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 19:07:54
|
|
|
6. Организация на ОСН (НДС исчисляет ежеквартально, книга покупок не ведется) в марте импортировала товары из Польши. 31 марта она представила декларацию на товары и уплатила НДС. Товары выпущены в соответствии с заявленной таможенной процедурой 31 марта и приняты к учету 1 апреля. ЭСЧФ направлен на Портал до подачи декларации по НДС за I квартал. Когда наступает право на вычет таможенного НДС?
Либо в I квартале, либо в II квартале.
В II квартале.
Право на вычет таможенного НДС наступает в II квартале, когда был выставлен ЭСЧФ, поскольку одно из условий для вычета выполнено в II квартале (товары приняты к учету 1 апреля) (п. 8 ст. 132 НК).
7. Организация на ОСН (НДС исчисляет ежеквартально, книга покупок не ведется) в апреле обнаружила неотраженную в учете накладную на поступление товаров за январь. ЭСЧФ (в строке 3 указана январская дата) подписан в апреле, до подачи декларации по НДС за I квартал. Вправе ли организация принять к вычету «входной» НДС в I квартале?
Да.
Нет.
Обнаруженная в апреле ошибка подлежит исправлению в месяце ее обнаружения (п. 10 НСБУ N 80). То есть «входной» НДС организация отразит в апреле (II квартал). Поскольку условия для вычета выполнены в апреле («входной» НДС отражен в бухучете в апреле) и ЭСЧФ подписан в апреле, право на вычет «входного» НДС наступит в II квартале (п. 6 ст. 132 НК).
8. Организация на ОСН (книга покупок не ведется) в феврале до утверждения годовой бухгалтерской отчетности за прошлый год обнаружила неотраженную в учете накладную на поступление товаров за декабрь прошлого года. ЭСЧФ (в строке 3 указана декабрьская дата) подписан 10 января. Вправе ли организация принять к вычету «входной» НДС в прошлом году?
Да.
Нет.
Обнаруженная до утверждения годовой бухгалтерской отчетности ошибка за прошлый год исправляется в бухучете декабрем прошлого года (п. 11 НСБУ N 80). То есть «входной» НДС организация отразит в декабре. Поскольку условия для вычета выполнены в декабре прошлого года («входной» НДС отражен в бухучете в декабре) и ЭСЧФ, в строке 3 которого указана декабрьская дата, подписан до предельного срока подачи декларации по НДС за прошлый год, организация вправе принять к вычету «входной» НДС в прошлом году, подав уточненную декларацию по НДС за прошлый год (п. 6 ст. 132 НК).
9. Организация на ОСН (НДС исчисляет ежеквартально) в январе исчислила НДС при приобретении услуги у нерезидента на территории Беларуси. ЭСЧФ выставила на Портал 20 февраля. Когда наступает право на вычет НДС?
В I квартале.
В II квартале.
Право на вычет суммы НДС, исчисленной при приобретении услуги у нерезидента, наступает в отчетном периоде, следующем за отчетным периодом ее исчисления (п. 9 ст. 132, абз. 3 п. 11 ст. 133 НК). Сумма НДС, исчисленная в I квартале, вычету подлежит в II квартале.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 19:07:29
|
|
|
Наступление права на вычет НДС
При осуществлении налоговых вычетов важно правильно определить отчетный период, в котором наступает право на вычет. Принятие НДС к вычету раньше или позже этого отчетного периода может привести к некорректному распределению налоговых вычетов, недоплате или переплате НДС. Чтобы убедиться, что вы правильно определяете, когда наступает право на вычет, предлагаем тест.
19.02.2024
1. Покупатель на ОСН (НДС исчисляет ежемесячно, книгу покупок не ведет) приобрел товар по накладной, датированной 31 января. Товар был принят к учету (в том числе отражен «входной» НДС) 31 января. Покупатель подписал ЭСЧФ (в строке 3 указана дата 31 января) 7 марта. Когда наступает право на вычет «входного» НДС?
В январе.
В феврале или марте.
Покупатель вправе принять «входной» НДС к вычету либо в феврале, поскольку ЭСЧФ подписан после подачи декларации по НДС за январь и до предельного срока подачи декларации по НДС за февраль и дата в строке 3 ЭСЧФ соответствует отчетному периоду, в котором «входной» НДС отражен в бухучете (январь), либо в марте (по дате подписания ЭСЧФ) (п. 6 ст. 132 НК).
2. Покупатель на ОСН (НДС исчисляет ежемесячно, книгу покупок не ведет) приобрел товар по накладной, датированной 31 января. Товар был принят к учету (в том числе отражен «входной» НДС) 1 февраля. Покупатель подписал ЭСЧФ (в строке 3 указана дата 31 января) 7 марта, до подачи декларации по НДС за февраль. Можно ли принять к вычету «входной» НДС в феврале?
да.
нет.
Право на вычет «входного» НДС наступает по правилу последней даты (по дате подписания ЭСЧФ) — в марте, поскольку дата в строке 3 ЭСЧФ (31 января) не соответствует отчетному периоду, в котором выполнены условия для вычета (сумма «входного» НДС отражена в бухучете 1 февраля) (п. 6 ст. 132 НК).
3. Покупатель на ОСН (НДС исчисляет ежемесячно) в январе вернул поставщику товар, приобретенный в прошлом году. Дополнительный ЭСЧФ от поставщика на возврат товара он подписал в марте. Когда покупатель должен уменьшить вычет «входного» НДС?
В марте.
В январе.
Покупатель должен уменьшить вычет «входного» НДС по возвращенному товару в отчетном периоде, в котором возвращен товар, т.е. в январе. При этом не имеет значения, когда подписан дополнительный ЭСЧФ на возврат (ч. 2 п. 18 ст. 133 НК).
4. Покупатель на ОСН (НДС исчисляет ежеквартально, книгу покупок не ведет) 19 апреля подал декларацию по НДС за I квартал. 20 апреля он получил и подписал ЭСЧФ по мартовской покупке. «Входной» НДС отражен в бухучете в марте, в строке 3 ЭСЧФ указана мартовская дата. Вправе ли покупатель принять к вычету «входной» НДС в I квартале, подав уточненную декларацию 20 апреля?
Да.
Нет.
Покупатель вправе принять к вычету «входной» НДС в I квартале, подав уточненную декларацию по НДС, поскольку условия вычета выполнены в I квартале, ЭСЧФ подписан до истечения срока подачи декларации по НДС за I квартал и дата в строке 3 ЭСЧФ соответствует I кварталу (п. 6 ст. 132 НК).
5. Организация на ОСН (НДС исчисляет ежемесячно, книга покупок не ведется) в январе ввезла из России товары и приняла их к учету. Декларацию по НДС в части оборотов по реализации за январь она подала 19 февраля. Уплатила «ввозной» НДС и выставила ЭСЧФ на Портал 20 февраля. Вправе ли она принять к вычету «ввозной» НДС в январе?
Да.
Нет.
Право на вычет «ввозного» НДС наступает в феврале, когда сумма НДС была уплачена в бюджет и ЭСЧФ был выставлен на Портал. Принять к вычету «ввозной» НДС в январе нельзя, т.к. уплата НДС и выставление ЭСЧФ произведены позже даты подачи декларации по НДС за январь (п. 7 ст. 132 НК).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 16:56:30
|
|
|
19.03.2024 16:11:17
Все четко
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 16:11:17
|
|
|
мусолят все одно и то же, такое ощущение, что половина в адеквате пытается оставшимся снова и снова объяснить очень даже простые вещи, а они все равно цепляются то к какмеральному контролю то к платежке...
Ну все ж просто на самом деле при соблюдении сроков платежей и последовательности предоставления документов:
1. Декларация по ввозному + оплата или оплата + декларация по ввозному (до 20-го числа)
2. Заявление об ОПЛАТЕ НДС (почему так упорно пытаются доказать, что тут оплата не важна, хоть мы и заявляем об этой самой оплате? Ну ладно, сегодня денег нет, заплатим через неделю, и даже инспектор ваш потерпит, но какой смысл вообще прямо сейчас слать это заявление? Оно вам на этом этапе без платежа все равно ничего не даст)
3. ЭСЧФ, где мы ссылаемся на Заявление (как его вперед заявления можно послать вообще не понимаю - в уме забить для него номер и дату? Да и потом, эта наша ЭСЧФ вот уже то самое, основание для вычета, как тут можно юлить/хитрить - «подам сейчас, а заплачу потом»?)
4. Основная часть декларация по реализации, где при соблюдении пунктов 1-3, мы берем этот наш ввозной к вычету (и мы все еще помним про сроки оплаты)
Ну что сложного? Вся кутерьма начинается если не соблюдать сроки и очередности
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 16:07:53
|
|
|
моя ИМНС тоже принимает заявление только с платежками. но тоже мне говорила что у них 10 дней на рассмотрение и бывает что можно прицепить платежку к заявлению пока оно не отвергнуто. Вообще я для себя установила все делать в один день. Только платим бывает заранее.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 16:00:05
|
|
|
Камеральный контроль не привязывает заявление к «праву на вычет»
=======
камеральный контроль зато привязан к ЭСЧФ на вычеты, а ЭСЧФ привязан к заявлению
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 15:58:09
|
|
|
а прикрепляем платежку об уплате НДС к заявлению
всё шутите? ))
============
нет, но моя ИМНС считает, что ей надо с платежкой, а мне не жалко, у меня она уже есть при подаче
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 15:40:15
|
|
|
а прикрепляем платежку об уплате НДС к заявлению
всё шутите? ))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 15:37:14
|
|
|
Камеральный контроль не привязывает заявление к «праву на вычет»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 15:35:08
|
|
|
другие- сейчас ножками не ходим, а прикрепляем платежку об уплате НДС к заявлению
________________
Вот это да!!!!!!!!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 15:32:29
|
|
|
Это правило работало, когда документы (копии) носили ножками в налоговую, тогда они смотрели, чтобы декларация была выставлена и оплата прошла.
Сейчас другие правила.
----------
другие- сейчас ножками не ходим, а прикрепляем платежку об уплате НДС к заявлению
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 14:39:20
|
|
|
https://ilex.by/test/nastuplenie-prava-na-vychet-nds/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 14:35:30
|
|
|
https://ilex.by/nds/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 14:29:54
|
|
|
«Анонимно» 19.03.2024 14:26:19
Кто-тут писал, что заявления без оплаты отправлять нельзя. Можно. Инспектор говорит, что у нее есть 10 дней на проверку, главное, чтобы в эти 10 дней пришла оплата, тогда заявления не отвергают. Я заявления отправляю числа 15-го - 16-го, а оплату делаю числа 18-го.
_
В Протоколе СНГ написано, что заявления предоставляются в налоговую с копией платежки на уплату налога, т.е.без уплаты налога заявления могут быть отвергнуты. Нет никаких 10 дней по законодательству, это внутренний регламент налоговой *********************************
Это правило работало, когда документы (копии) носили ножками в налоговую, тогда они смотрели, чтобы декларация была выставлена и оплата прошла.
Сейчас другие правила.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 14:26:19
|
|
|
Кто-тут писал, что заявления без оплаты отправлять нельзя. Можно. Инспектор говорит, что у нее есть 10 дней на проверку, главное, чтобы в эти 10 дней пришла оплата, тогда заявления не отвергают. Я заявления отправляю числа 15-го - 16-го, а оплату делаю числа 18-го.
_
В Протоколе СНГ написано, что заявления предоставляются в налоговую с копией платежки на уплату налога, т.е.без уплаты налога заявления могут быть отвергнуты. Нет никаких 10 дней по законодательству, это внутренний регламент налоговой
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2024 14:17:30
|
|
|
вот что я для себя уяснила: с 2024 года можно подавать декларацию по ввозному НДС до уплаты - потому что она теперь отдельная. Уплата и подача декларации - до 20 числа след. месяца. После уплаты подаем заявление. ЭСЧФ выставляем после подачи заявления. К вычету берем - по дате выставления ЭСЧФ (если он до 20 числа след. м-ца - в месяце ввоза, если позже - по дате выставления).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-106
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»