| |
|
|
| |
|
|
 Tad
15.10.2008 10:11:48
|
|
|
Уважаемые коллеги! Плачу по договору лизинга в валюте. НДС к зачету идет по курсу, на дату лизингового платежа, а по учету НДС идет на дату оприходования ОС. КАК отразить разницу? Я имею ввиду проводки...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
LS
15.10.2008 11:50:19
|
|
|
Хорошо перечитайте что в принципе подлежит переоценке в связи с изменением курса.Здается мне НДС там нет.
1.Переоцениваются регулярно-ден.ср-ва(51,52,50,55) и зад-сть.2.Переоцениваются на момент принятия к б/у(ОС,запасы,товары и т.д.).
Беларусь
|
|
|
|
LS
15.10.2008 11:57:03
|
|
|
По проводкам
Д-т 97,18 К-т 76 на всю сумму договора
Д-т 20,44 К-т 97 по мере срока платежа.
Беларусь
|
|
|
|
маняша
15.10.2008 11:58:27
|
|
|
Не идет НДС к зачету на дату платежа.
Вы повесили в свое время по курсу на дату оприходования на 18/1, вот по тому же курсу и списывайте на 18/2.
В Юколе, кстати при формировании книги покупок это все учтено, она сама считает в включает в КП НДС по курсу на дату оприходования...
Беларусь
|
|
|
|
SW
15.10.2008 12:11:09
|
|
|
Согласно п.5 ст.16 Закона РБ от 19.12.1991 № 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) по договорам аренды (лизинга) предъявленные и подлежащие вычету суммы налога в иностранной валюте определяются в белорусских рублях по курсу Нацбанка РБ на дату наступления срока исполнения обязательства по уплате соответствующей суммы, определенной договором аренды (лизинга). Следовательно, сумма подлежащего вычету НДС определяется по курсу на дату, соответствующую графику платежей
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2008 12:17:43
|
|
|
Сумма налога на добавленную стоимость, отраженная на счете 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам», субсчет «Налог на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам», составляет 5 590 946 руб., что на 264 539 руб. больше, чем возможно принять к вычету (5 590 946 - 5 326 407). Таким образом, возникает необходимость корректировки суммы, отраженной на счете 18.
Такая корректировка должна производиться проводкой:
Д-т 18, субсчет «Налог на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам», - К-т 76, субсчет «Задолженность по контрактной стоимости объекта лизинга» (с плюсом или минусом - в зависимости от изменения курса).
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.10.2008 12:49:04
|
|
|
НДС по дог. лизинга действительно переоценивается на сч.Д18-К76/60 к уплате по ОС. и принимается к вычету по курсу на дату оплаты.
Беларусь
|
|
|
|
Tad
15.10.2008 13:54:18
|
|
|
Я плfчу по лизингу в валюте. Соответственно 60.2 счет у меня переоценивается и высчитываются курсовые разницы. Соответственно проводка Д18-К76/60 - будет нелепостью. Поэтому и задал вопрос. Может на 92 счет бросать?
Беларусь
|
|
|
|
Tad
15.10.2008 14:19:55
|
|
|
2 LS
Я сам работаю в Юколе. Поэтому меня этот момент в ступор и вогнал. У Юколы логично, но не по закону. В догонку еще стал ступор по поводу амортизации. Если ее начисляешь по графику, то и начислять надо по курсу на дату, указанной в графике. Но оприходование шло на счет 08(01) совсем по другому курсу. Соответственно и с амортизацией проблемы. Т.е. начислять от первоначальной стоимости в процентах, или по графику по курсу. Если последний вариант, то опять суммовые разницы. В этом не было бы проблем, если бы оплата лизингополучателю шла в рублях по курсу. А здесь я плачу в валюте. Значит, 60(76) счет по лизингодателю просто переоценивается, а понятие суммовая разница здесь не моджет быть применено. Или я где-то ошибся в рассуждениях?
Беларусь
|
|
|
|
Tad
15.10.2008 16:39:43
|
|
|
Народ, отзовитесь!!! Опять придется самому додумывать :)
Беларусь
|
|
|
|
LS
15.10.2008 17:41:32
|
|
|
Перечитайте Минфин № 75 «Об утверждении инструкции о порядке б/у лизинговых операций».Напрягло что по проводкам ничего нет на 18 кроме доп.монтажа,только 01 счет.Налог у лизингодателя возникает при получении платы согласно договора,может и вас 18 появляется только в этот момент(ваша проплата)?
Д-т 08 К-т 76 100
Д-т 01 К-т 08 100
Д-т 76 К-т 51 120
Д-т 18 К-т 76? 20
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.10.2008 22:00:17
|
|
|
Тад и ЛС еще раз: курсовая разница НДС по лизингу Д18.1- к60.2 и ли К76.2 (кто как ведет лизинговую компанию) но он переоценивается. Когда вы платите лиз платеж, то у вас проводка Д60.1(76.1) - К 52 на стоимость ОС, а на сумму НДС Д60.2-К52. И если вы не переоцените НДС к уплате то счет 60.2(76.2) у вас не пойдет. а Зачет ндс по лизингу идет Д18.2 или субсчет3- К18.1.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.10.2008 22:03:32
|
|
|
добавлю ведь при оприходовании ОС у вас была проводка
проводка поНДС к уплате Д18.1-К60.2 по одному курсу. а когда платите уже другой.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
16.10.2008 8:38:45
|
|
|
Делаете проводку 18-76 на разницу.. а потом 76-ой переоценивается.
например лизинг на 1 месяц :с),
01-76 100
18-76 18 (по курсу 01.01)
...
76-51 117 (по курсу 15.01)
68-18 17 (по курсу 15.01)
18-76 -1
92-76 1 (суммовая по расходам)
Беларусь
|
|
|
|
Tad
16.10.2008 9:37:46
|
|
|
Тутэйшаму. Так 18.1 счет не переоценивается. На нем не может вести учеть в валюте... Да и курсовая разница можел списываться ТОЛЬКО на 97 или 98 счета? Разве я не прав? Я плачу и за ОС и НДС в валюте. Поэтому проводка одна 60.2-52. Кроме того, на счетах 60, 62, 76 и т.п. не может быть выделены суммы НДС отдельно. Ибо там отражается только задолженность, а НДС в ней может и не быть. Выделять вручную по каждому контрагенту - глупо.
2 МаксФактор
Я расчитываюсь за лизинг в валюте, и контракт в валюте, поэтому суммовая разница не может быть. Хотя по НДС придется что-то типа этого считать. Вот и не знаю какую проводку по нему сделать. А по задолженности идут курсовые разницы, которые в конце года спишу на приращенную стоимость. Вроде так я решил сделать...
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
16.10.2008 11:03:54
|
|
|
Tad, не важно в какой валюте платите. смысл тот же
в конце проводка только 97-76 1
Беларусь
|
|
|
|
Tad
16.10.2008 13:28:03
|
|
|
2 МаксФактор
Наверное, соглашусь. Буду делать проводки:
Д18.1-К76 - на курсовую разницу по НДС
Д97-К76 - на ту же сумму на субконто «Курсовые разницы по ОС-лизин»
На это же субконто переоценивается и долг в валюте лизингодателю проводкой:
Д60.2 - К97
Соответственно, суммы должны скорректироваться. А в конце года проводкой:
Д01-К97 - Списать сальдо по курсовым разницам на приращенную стоимость объекта лизинга.
Вроде правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
16.10.2008 13:29:16
|
|
|
я же указал. что это касается только лизинга.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
16.10.2008 13:30:52
|
|
|
Тэду. никакого 97сч. по лизингу здесь нет. см. мои.проводки ранее
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
16.10.2008 13:33:32
|
|
|
Тэду. Извиняюсь. 97сч нет по крс. разн. по НДС по лизингу.
по курс.разнице на стоимость ОС можно сразу на сч. 08- увеличение стоимости.
Беларусь
|
|
|
|
LS
16.10.2008 16:14:56
|
|
|
18-76(в примере значицца как Корректировка НДС по оплате лиз.дог)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-32
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»