| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
19.02.2010 11:21:23
|
|
|
Помогите пожалуйста. Объясните мне пожалуйста простым языком как происходит распределение налоговых вычетов по НДС методом удельного веса. Если можно на примере с цифрами и проводками. Есть реализация по ставке 20% и обороты местом реализации которых не признается территория РБ. Читаю статью в ГБ, пока не совсем понимаю.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2010 14:11:08
|
|
|
Ну хоть кто-нибудь помогите с этим разобраться.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2010 16:22:14
|
|
|
Ну хоть кто-нибудь сталкивался с таким?
Беларусь
|
|
|
|
Налоговый инспектор
19.02.2010 19:23:59
|
|
|
реализация по ставке 20 % 100000
по ставке 0% - 20000
20000/100000*100=20% - удельный вес
вычетов 30000
30000*20/100=6000 - вычеты, приходящиеся на ставку 0%
30000-6000=24000 - вычеты на реализацию
Начислено НДС по реализации 100000 - 20000налога
В декларацию вычеты ставим в пределах начисленного, т.е 20000, а не 24000
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 14:20:07
|
|
|
А как это в проводках выглядит?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 14:26:43
|
|
|
Не поняла, как это?
30000-6000=24000 - вычеты на реализацию (берем в пределах суммы реализации, т.е. 20000);
На 0%- 6000, при условии, что все 100% оплачено - берем все в зачет.
ИТОГО сумма вычетов - 20000+ 6000= 26000.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 14:54:34
|
|
|
я делала так: есть налогая база по ставке 20 % (100 000; сумма ндс 16 667)), и по ставке 0% (20 000), итого (120 000). Нахожу уд. вес «0%» 20 000/120 000=0,1667 (с точностью до 4х знаков после запятой) потом этот 0,1667 умножаю на всю книку покупок ( дебет 18.2= 25 000) 0,1667*25000=4 168. т.е. т.е. в строку налоговые вычеты ставим : 16 667+4168=20 835. Если бы не было «0%», то ставили бы только в пределах начисленного ндс , т.е. 16 667
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 14:57:54
|
|
|
по проводкам все точно так как и обычно, только сумму ту которая в декларации (я имею в виду зачет НДС Д 68 - К 18.2
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 15:18:09
|
|
|
есть ли еще мнения по этому вопросу?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 15:32:14
|
|
|
«Анонимно» 22.02.2010 14:54:34 Все так,только вы еще должны учитывать % оплаты сумм по ставке 0%.
зачет НДС Д 68 - К 18.2 20 835.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 15:35:09
|
|
|
Делала в 2008 году. Все забыла и неуверена, что сама сделала правильно. Помню только, что вычеты по НДС прошлого года не идут к распределению по удельному весу, по приобретенным основным средствам тоже.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 15:59:47
|
|
|
А если вместо ставки 0% есть обороты местом реализации которых не признается территория РБ, то Д20 К18 4168 и Д68 К18 20832? Так?
Беларусь
|
|
|
|
маняша-->налоговый инспектор
22.02.2010 16:25:31
|
|
|
Хочу уточнить у Вас...
Реализация 20000 по нулевой ставке - это оплаченная реализация.
Правильно?
Это я к чему спрашиваю.
Если у меня только нулевая ставка, по 20% нет реализации.
Из этой нулевой выручки оплачен мизер, грубо говоря 1 рубль.
Это значит, что все, что есть в книге покупок я могу принять к зачету?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 16:46:30
|
|
|
а на затраты?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 16:48:09
|
|
|
маняша-->налоговый инспектор 22.02.2010 16:25:31
Хочу уточнить у Вас...
Реализация 20000 по нулевой ставке - это оплаченная реализация.
Правильно?
Это я к чему спрашиваю.
Если у меня только нулевая ставка, по 20% нет реализации.
Из этой нулевой выручки оплачен мизер, грубо говоря 1 рубль.
Это значит, что все, что есть в книге покупок я могу принять к зачету?
===
Не к зачету, а отправить на затраты. К зачету - часть НДС пропорциональную доле выручки с НДС в общей сумме выручки, т.е. если ы нас с НДС нет вырцучки, то и к зачету нечего брать....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 16:50:19
|
|
|
т.есть на затраты сч.26 при пред.примере ндс в сумме 4168,а к вычету 25000-4168=20832?
Беларусь
|
|
|
|
маняша
22.02.2010 16:58:07
|
|
|
О-о-о...
Что-то я не совсем поняла...
Скоректируем Ваш пример
реализация по ставке 20 % 100000
оплаченная по ставке 0% - 20000
неоплаченная по ставке 0% - 30000
20000/100000*100=20% - удельный вес оплаченной выручки
30000/100000*100=30% - удельный вес неоплаченной выручки
вычетов 30000
30000*20/100=6000 - вычеты, приходящиеся на ставку 0% оплаченную
30000*30/100=9000 - вычеты, приходящиеся на ставку 0% неоплаченную.
Тогда
6000 к зачету
9000 на затраты
15000 к зачету в пределах начисленного
ТАК?
Думается мне, что нет...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 17:00:46
|
|
|
ту «Анонимно» 22.02.2010 16:48:09
На какие затраты? Если у вас только выручка с 0% ндс(экспорт) , то все к вычету. Получется НДС к возврату из налоговой. пишите заяву и вам возвращают.
А не путаете ли вы понятия нулевая ставка и освобождение от ндс?
Беларусь
|
|
|
|
маняша
22.02.2010 17:00:53
|
|
|
И еще...
«Анонимно» 22.02.2010 14:54:34 правильное уточненеие сделал(а)
Удельный вес в общей сумме выручки, а она в нашем примере будет 120000
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2010 17:02:49
|
|
|
точно,а если бы ставка была 18 и 10,тогда на затраты?
Беларусь
|
|
|
|
маняша
22.02.2010 17:03:57
|
|
|
«Анонимно» 22.02.2010 17:00:46
О, и я толкую, что никаких на затраты быть не может...
Просто такая информация пробегала, что распределяем НДС между тремя сумами
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-39
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»