| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
19.02.2010 11:21:23
|
|
|
Помогите пожалуйста. Объясните мне пожалуйста простым языком как происходит распределение налоговых вычетов по НДС методом удельного веса. Если можно на примере с цифрами и проводками. Есть реализация по ставке 20% и обороты местом реализации которых не признается территория РБ. Читаю статью в ГБ, пока не совсем понимаю.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
сонная муха
22.02.2010 17:09:10
|
|
|
Если автору нужен этот топик, пусть апает. Завтра подумаем. Утро вечера мудренее.
Беларусь
|
|
|
|
автор вопроса (самый первый)
22.02.2010 17:11:59
|
|
|
Я спрашивала о реализация по ставке 20% и обороты местом реализации которых не признается территория РБ, а не о нулевой ставке НДС.
Поэтому я так понимаю, что в моем случае вычеты, которые приходятся на такую реализацию (не РБ)относятся на затраты.
А остальные вычеты делаются как обычно. Так?
Беларусь
|
|
|
|
маняша
22.02.2010 17:12:30
|
|
|
Давайте еще поговорим.
Предыдущий бухгалтер у меня так делала:
Выручка 1 000 000 в т.ч.
600 000 по ставке 20% (60% удельный вес)
100 000 по ставке 0%(10% удельный вес)
300 000 по ставке 0% неоплаченная (30% удельный вес)
НДС к вычету 100 000
Следовательно
60 000 к вычету в пределах начисленного
10 000 полностью
30 000 остается на 18 счете
Кто так ее научил?..
Но сомнения берут, может, она не так уж и не права...
Беларусь
|
|
|
|
автор вопроса (самый первый)
22.02.2010 17:14:21
|
|
|
Под остальные вычеты я понимаю 18 и 20%
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
22.02.2010 17:18:43
|
|
|
маняша. Т.к. из данных начислено по к68 НДС в сумме 100000, то и впределах начисленного вы можете брать сумму 100000. А так как у вас эта сумма равна НДС к зачету то и весь его вы беоете к вычету= Д68-К18=100000. т.е на 18 сч нет остатков.
Сверх реализации вы смогли бы взять если бы у вас сумма НДС к вычету на сч. 18 была бы больше начисленного.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
22.02.2010 17:22:28
|
|
|
добавлю. Удельный вес оборотов пос тавке 0% или 10% есть смысл считать только в случае превышения НДС к вычету на Д18 по сравнению с начисленным по декларации.
Беларусь
|
|
|
|
маняша-->Тутэйшы
22.02.2010 17:27:03
|
|
|
Тогда так
(Это меня волнует уже который год)
Выручка 400 000 в т.ч.
100 000 по ставке 0%(25% удельный вес)
300 000 по ставке 0% неоплаченная (75% удельный вес)
НДС к вычету 100 000
Я 100 000 и беру.
А до меня делалось так
25 000 к вычету
75 000 на 18 остается
Другими словами входной НДС распределялся по выручке между оплаченной и неоплаченной
Или (если была ставка 18%) то между тремя сумами
оплаченная выручка по 0%, неоплаченная выручка по 0% и выручка по ставке 18%
Я на 90% уверена, что это непрвильно
Но хотелось бы быть увереной на 100%
Беларусь
|
|
|
|
автор вопроса (самый первый)
22.02.2010 17:38:02
|
|
|
Я про свой вопрос.
Ответьте мне пожалуйста. Я правильно понимаю?
Только не говорите мне о нулевой ставке НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
22.02.2010 17:38:27
|
|
|
маняша- я же написал. что к вычету в пределах реализации, т.е 100000, вы берете независимо от того есть у вас 0% ставка или нет. Если всего начислено 100000 и есть к вычету не более 100000. то эта сумма и берется. (см. предыд топик)
Если бы например у вас было НДС к вычету на сч. 18 в сумме 150000 руб. , а удельный вес оборота ( в декларации по НДС)по 0% ставке составлял бы например 25%, то к вычету по ставке 0% сверх реализации составил бы =150000*25%=37500. и тогда бы вы взяли сверх реализации сумму в 37500 руб. а нас ч18 осталось бы 12500. Оплаченный (вернее есть ли все документы) или нет оборот по ставке 0% влияет только на возможность возврата этой суммы (37500) или нет из бюджета себе на счет
Беларусь
|
|
|
|
MargoSha
22.02.2010 17:41:29
|
|
|
последнюю неделю как раз с этим вопросом разбиралась. Нашла интересный расчет, сделала его в Exel. Если хотите, сброшу на е-майл.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
22.02.2010 17:41:32
|
|
|
для автора. НДС к вычету, приходящийся на реализацию без НДС и относимый в итоге на затраты. определяется по удельному весу оборота в общей сумме оборота по декларации и эта расчетная сумма относится в счет затрат со сч. 18, а остаток со сч. 18 к вычету на сч. 68
Беларусь
|
|
|
|
->MargoSha
22.02.2010 17:48:39
|
|
|
Сбросте мне пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
маняша->Тутэйшы
22.02.2010 17:48:50
|
|
|
Ну Тутэйшэнькi, ну міленькі, ну вникните, пожалуйста, в мой вопрос, я не о том спрашиваю...
У меня нет ставки 18 (20)%
У меня все 0% ставка.
И выручка по нулевой ставке есть оплаченная и неоплаченная.
Все, что у меня собирается в книге покупок я и беру к вычету. И возвраты у меня есть...
Но раньше, до меня, все, что было в книге покупок распределялось между оплаченной и необплаченной выручкой.
И НДС припадающий на неоплаченную выручку оставался на 18 счете, не потому, что ПРЕВЫШАЛ НАЧИСЛЕННЫЙ, а потому что это часть налога ПО НЕОПЛАЧЕННОЙ ВЫРУЧКЕ...
ПОЧЕМУ она так делела?..
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
22.02.2010 17:58:36
|
|
|
Если у вас только 0% ставка, то вся сумма НДС имеющаяся на сч. 18 может быть принята к вычету по декларации, независимо от других параметров. К возврату из бюджета на свой счет вы имеет право взять только при наличии всех документов, а не только тех, на основании которых вы отражаете обороты в декларации. Если непонятно -звоните Велком- 3021402
Беларусь
|
|
|
|
сонная муха
22.02.2010 19:25:41
|
|
|
Маняше:
Согласно Положению о некоторых особенностях применения налоговых вычетов и исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, утвержденному Указом Президента Республики Беларусь от 15.06.2006 N 397 «О некоторых вопросах исчисления и уплаты акцизов и налога на добавленную стоимость», вычет сумм налога производится в полном объеме по товарам (работам, услугам), при реализации которых налогообложение осуществляется по ставке ноль (0) процентов.
При этом налоговые вычеты производятся в полном объеме ПРИ ПОДТВЕРЖДЕНИИ в установленном порядке экспорта товаров (работ, услуг) и поступлении за них ВЫРУЧКИ на счета плательщиков в банках Республики Беларусь либо на открытые на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь счета плательщиков в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, являющихся таковыми в соответствии с законодательством иностранного государства, с местом нахождения за пределами территории Республики Беларусь или при ввозе товаров (выполнении работ, оказании услуг) по осуществленным в соответствии с законодательством товарообменным (бартерным) операциям.
Все ваша ГБ правильно делала.
Беларусь
|
|
|
|
->MargoSha
23.02.2010 13:49:18
|
|
|
Спасибо. Если возникнут вопросы, то свяжусь завтра по аське.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.02.2010 13:56:38
|
|
|
сбросте адрес, вышлю табличу-рассчет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.04.2010 17:31:38
|
|
|
сбросте адрес, вышлю табличу-рассчет
__________________________________
Может, этот добрый человек зайдет и сбросит на адрес dornail@cosmostv.by
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.04.2010 18:49:07
|
|
|
А если вместо ставки 0% есть обороты местом реализации которых не признается территория РБ, то Д20 К18 4168 и Д68 К18 20832? Так?
------------------
да
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-39
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»