| |
|
|
| |
|
|
 ТК
22.11.2010 17:40:01
|
|
|
У ИП-подоходников в затраты включается покупная стоимость отгруженных и ОПЛАЧЕННЫХ товаров. Ситуация: ИП сделал несколько отгрузок покупателю , покупатель кинул на счет ИП несколько платежей, суммы произвольные, в отчетном периоде за все отгрузки так полностью и не рассчитался. Как заполнять книгу учета товаров, и соответственно, какие суммы покупной стоимости брать в затраты?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.11.2010 12:25:48
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.11.2010 12:36:12
|
|
|
с/с пропорционально оплаченному
Беларусь
|
|
|
|
Маруся
23.11.2010 12:40:03
|
|
|
смотрите методику заполнения книги. Сначала из купленных выбираете оплаченные вами поставщику. условно купили 20млн - оплатили 18млн. Затем из этих 18млн выбираете те, которые продали продавцу. Условно продали тоже 18млн. Затем из этих 18млн оплачено 13млн. (по покупным, а не продажным ценам- внимательно). Значит на затраты - 13млн.
Беларусь
|
|
|
|
ТК
23.11.2010 13:23:41
|
|
|
Маруся 23.11.2010 12:40:03
Это понятно, но в книге учета товаров я должна обозначить конкретный товар, который продан, так ведь?
Допустим, я отписала накладную покупателю на 20 позиций разного товара, общая стоимость которого по ПРОДАЖНЫМ ценам 1 млн. руб. Покупатель заплатил мне в отчетном периоде 800 тыс. руб. Какие конкретно товары из тех 20 позиций мне указать в графе «реализовано», при условии, что МНОЙ МОЕМУ поставщику они все оплачены? Ведь сумма, включаемая в затраты, может здесь сильно прыгать, в зависимости от того, какой товар я переведу в разряд реализованных, покупная стоимость-то разная.
А «средний процент надбавок», как я понимаю, в оптовой торговле не применим, да и учет должен вестись в том числе и количественный.
Или я что-то упустила и можно вносить запись в книгу товаров по-другому?
Беларусь
|
|
|
|
Н.Н.
23.11.2010 13:41:17
|
|
|
ТК 23.11.2010 13:23:41
Какие конкретно товары из тех 20 позиций мне указать в графе «реализовано», при условии, что МНОЙ МОЕМУ поставщику они все оплачены?
____________________
Какие выберите, я обычно беру по-порядку как они идут в ТТН.
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
23.11.2010 13:45:59
|
|
|
по-моему в данному случае в расходы цены берутся пропорционально доходам...
1 млн. доход по цене приобретения это 600 тыс. например = 0,6
если доход 800 тыс., по расход 480 тыс. (800*0,6)
делается такой своеобразный расчет, и прикладывается
Беларусь
|
|
|
|
Н.Н.
23.11.2010 13:58:14
|
|
|
Валерия 23.11.2010 13:45:59
________________
Нет никакого пропорционального расчета и прикладывания.
Есть книга учета товаров, в которой каждая позиция товара расписывается по строчко: дата прихода, наименование, оплата, отгрузка, оплата это отгрузки, реализовано , расходы, остаток.
В конце квартала подсчитываются итоги по каждой графе и заполняется книга доходов и расходов.
На основании книги доходов и расходов - декларация по подоходному налогу.
Читайте инструкцию 50/45.
Беларусь
|
|
|
|
Маруся
23.11.2010 16:18:26
|
|
|
я всегда беру по порядку. как в ттн. Только почему сумма затрат от этого зависит, не могу понять? Типа на разные товары - разные наценки?
Беларусь
|
|
|
|
444
23.11.2010 17:33:57
|
|
|
Я не смогла тоже нигде добиться правды, поэтому делаю так, как считаю логичным.
Например, продано:
А - на 100 руб.
Б - на 120 руб.
В - на 150 руб. (в прод.ценах) Итого: 370
Оплачено - 300 руб.
Считаю %: А (100/370) 27%, Б (120/370) 32%, В (150/370) 41% И соответственно этим %-ам ставлю оплату и реализацию. Т.е. А - 27%*300, Б - 32%*300, В - 41%*300.
Но я сама хотела бы узнать делает ли так еще кто-то?
Беларусь
|
|
|
|
444
23.11.2010 17:36:53
|
|
|
И у самой есть вопрос, если Вы отгрузили товар, который не оплачен поставщику, в 3 квартале, а в 4 оплатили. В 3 квартале так же поступила оплата от покупателя, т.е. доход включен в налоговую базу, покупной стоимости соответственно нет. А в 4-ом я могу ставить на расходы эту стоимость?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.11.2010 19:10:59
|
|
|
Постановление МНС РБ, Минфина от 20.04.2006 N 50/45
в ред. от 31.05.2010
п. 24 .....По окончании отчетного периода (квартала) итоговые суммы по графам «сумма дохода» (кроме дохода от реализации товаров по договорам комиссии) и «расходы» из книги учета товаров (готовой продукции) (приложение 8 к настоящей Инструкции) переносятся соответственно в графы 4 и 9 книги учета доходов и расходов (приложение 11 к настоящей Инструкции)....
Постановление МНС РБ, Минфина от 20.04.2006 N 50/45
в ред. от ед. от 31.12.2008г.
п. 24 ....Сумма расходов на реализованный (выбывший) товар переносится из книги учета товаров (готовой продукции) (приложение 8 к настоящей Инструкции) в книгу учета доходов и расходов (приложение 11 к настоящей Инструкции) в пределах сумм оплаченных товаров:
в I квартале - расходы по графе 16 в пределах суммы, указанной по графе 9 по строке «Итого за отчетный период (квартал)»;
во II квартале - расходы по графе 30 по строке «Итого нарастающим итогом с начала года» (в пределах суммы, указанной по графе 23 «Итого нарастающим итогом с начала года») за вычетом расходов на реализованный (выбывший) товар I квартала по графе 9 книги учета доходов и расходов (приложение 11 к настоящей Инструкции);
в III квартале - расходы по графе 44 по строке «Итого нарастающим итогом с начала года» (в пределах суммы, указанной по графе 37 «Итого нарастающим итогом с начала года») за вычетом расходов на реализованный (выбывший) товар I и II кварталов по графе 9 книги учета доходов и расходов (приложение 11 к настоящей Инструкции);
в IV квартале - расходы по графе 58 по строке «Итого нарастающим итогом с начала года» (в пределах суммы, указанной по графе 51 «Итого нарастающим итогом с начала года») за вычетом расходов на реализованный (выбывший) товар I, II и III кварталов по графе 9 книги учета доходов и расходов (приложение 11 к настоящей Инструкции).
В случаях, когда в книге учета товаров (готовой продукции) (приложение 8 к настоящей Инструкции) сумма оплаты за товары в истекшем календарном году в графе 51 по строке «Итого нарастающим итогом с начала года» превышает сумму расходов в истекшем календарном году по графе 58 по строке «Итого нарастающим итогом с начала года»:
в графе 51 после строки «Итого нарастающим итогом с начала года» выводится превышение суммы оплаты за товары в IV квартале истекшего календарного года над суммой расходов истекшего календарного года по графе 58, учиняется запись: «Переносится на I квартал 200_ г.» (указывается следующий календарный год);
в графу 9 книги учета товаров (готовой продукции) (приложение 8 к настоящей Инструкции) на I квартал следующего календарного года (на I квартал 200_ г.) переносится указанное превышение суммы оплаты поставщикам за товары над суммой расходов и учиняется запись: «Оплачено поставщикам в IV квартале 200_ г.» (указывается истекший календарный год).
Разница есть.
Беларусь
|
|
|
|
Новенькая
23.11.2010 22:30:19
|
|
|
Мне всегда интересно было: как налоговики весь этот бред проверяют. У меня у ИП 400 наименований, которые повторяются от разных постащиков (одна модель может быть). Оплаты по-разному: то дебиторка, то кредиторка. Отгрузки точно так-же. Я даже не знаю какого поставщика товар точно отгрузили. Он ведь полностью совпадает. Книгу веду в екселе. Там хоть формулы вбиты. За 1 квартал-30-40 страниц. И как все это проверить?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
24.11.2010 10:57:40
|
|
|
«Анонимно» 23.11.2010 19:10:59, что вы хотели сказать выдержками из постановления?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.11.2010 11:31:34
|
|
|
Марусечка 24.11.2010 10:57:40
______
То что сейчас вся покупная стоимость идет в расходы независимо от того кому вы оплатили и кто вам оплатил, как это было ранее
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.11.2010 11:37:27
|
|
|
Мне всегда интересно было: как налоговики весь этот бред проверяют. У меня у ИП 400 наименований, которые повторяются от разных постащиков (одна модель может быть). Оплаты по-разному: то дебиторка, то кредиторка. Отгрузки точно так-же. Я даже не знаю какого поставщика товар точно отгрузили. Он ведь полностью совпадает. Книгу веду в екселе. Там хоть формулы вбиты. За 1 квартал-30-40 страниц. И как все это проверить?
__________________________________________________.. ___
у мена так же..только прошла проверку.Книгу учета товара ВООБЩЕ не смотрела! сказала я тут год считать буду. Расчитала по ттн % накрутки средний и высчитала доход и расход..и естественно штраф..и ничего не даказать..устала с ними бороться...сошлись на мин.штрафе.Вот так проверяют
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.11.2010 11:57:24
|
|
|
Анонимно« 24.11.2010 11:37:27
________
Круто ничего не скажешь, вот и работай, все равно в дураках останешься.
Беларусь
|
|
|
|
Ириша
24.11.2010 12:20:28
|
|
|
я сейчас расскажу как проверяли единщик-подоходник:
проверили КАЖДУЮ ТТН через базу данных по БСО, пару штук было что выписана ТН раньше, чем получено в Белбланкавыде. В тех месяцах, где ТН-ки «недействительные» досчитали фиксированный НДС с пеней и штрафами.
В период подоходного налога так же все БСО и ВСЕ оплаты. Некоторые квитанции на оплату поставщику были утеряны, прилагался акт сверки с синей печатью от поставщика - им видете ли не пойдет. Поснимали все эти суммы с затрат, досчитали подоходный+транспортный. Акт ИПшник не подписал - написал возражение и на перепроверку, т.к. сделали запросы в банк оставщика на получение оригиналов п/п на оплату.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.11.2010 12:35:18
|
|
|
Да. И это специалисты ИМНС, которые должны знать НПА «на зубок»)))
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
24.11.2010 12:39:01
|
|
|
То что сейчас вся покупная стоимость идет в расходы независимо от того кому вы оплатили и кто вам оплатил, как это было ранее
____________
позиция ваша интересная, но неверная))) Итоговые суммы как получаются? Сначала надо разнести доход-расход по каждой позиции. А расход будет только в том случае, если товар оплачен вами поставщику и одновременно реализован и оплачен покупателем
Беларусь
|
|
|
|
ОЛ
24.11.2010 12:46:00
|
|
|
Надо вести учет по каждому поставщику и в разрезе наименований обязательно. Книга учета товаров не приспособлена для этого поэтому в ИМНС советуют добавлять строки/столбцы для учета покупной стоимости товаров, который идет в расход (оплаченный поставщикам и покупателям)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-43
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»