| |
|
|
| |
|
|
 Тайка
20.02.2006 12:24:05
|
|
|
Кто мне на «русскои языке» (инструкцию я читала) может объяснить заполнение декларации по НДС и составление проводок в БУ?
Вопрос правильно лди определены моменты составления проводок:
Д181 К60 - в момент оплаты
Д182 К181 - в момент оплаты
Д68 К182 - в конце месяца, при условии, что НДС оплачен, документы позволяющие принять к вычету поступили и в пределах реализации.
И может кто-нибудь привести порядок заполнения декларации начиная со II раздела на примере. Буду очень благодарна за помощь
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тайка
20.02.2006 12:58:57
|
|
|
Ну, пожалуйста кто-нибудь кто хорошо разбирается в НДС объясните!!! У нас торговля и только ставка 18%.
Смотрю ГБ№47,2005г. стр.82. Что входит в налоговые вычеты которые вычетаются в первую очередь? Это весь НДС по сч.182?
Беларусь
|
|
|
|
БТ
20.02.2006 13:03:49
|
|
|
Д181 К60 - проводка делантся на момент принятия объекта к учету независимо от оплаты. Остальные проводки делаю как и описано
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
20.02.2006 13:07:40
|
|
|
В декларации стр.15 обороты по каким счетам показываете?
Беларусь
|
|
|
|
СветаZ
20.02.2006 13:49:40
|
|
|
В одной налоговой требуют писать в стр. дт 18.2 за месяц, в другой - в пределах НДС от реализации. Более того, спрашивала этот вопрос у своего «старшего товарища», так у него в одной налоговой один и тот же инспектор сначала требовал показывать НДС к уплате с минусом, потом сказал ставить вычеты в пределах начисленных сумм.
Беларусь
|
|
|
|
Ксения
20.02.2006 14:26:24
|
|
|
по стр. 15 НДС ставиться не более чем по реализации НАРАСТАЮЩИМ ИТОГО, т.е. за месяц он может быть больше чем по реализации, а за год нет. Это ваша проводка 18/2-68
Беларусь
|
|
|
|
Ксения
20.02.2006 14:27:47
|
|
|
в смыле 68-18/2
Беларусь
|
|
|
|
Nadin
20.02.2006 14:41:09
|
|
|
Д18/1 К60 в момент поступления товара
Д18/2 К18/1 в момент оплаты
Д68,2 К18/2 к зачету, в пределах начисленного
Сначала к зачету берется по ТМЦ, работам, услугам
Затем по товарам
Затем по основным и нематериальным
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2006 18:27:27
|
|
|
Так а если в следущем месяца начислено больше чем вычеты...остаток 18/2 берется к зачету? И если в итоге с нарастющим получается что вычетов меньше чем начислено, то остатков по Дт 18/2 не будет.
Беларусь
|
|
|
|
Юлия
20.02.2006 19:23:20
|
|
|
меня тоже этот вопрос волнует - я делаю так и всегда соневаюсь верно ли : 18/1-60, 18/2 - 18/1, 68/2 - 18/2 (сдесь программа автоматически весь НДС к зачету относит на 68/2) поэтому чтобы вычеты были в пределах реализации делаю обратную проводку руками на послед. дату месяца 18/2-68/2 (на разницу, и в таком случае у меня нет ни дебетового ни кредитового остатка по 68/2).
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 8:46:25
|
|
|
сч.68 не должен иметь сальдо, сколько исчислено по реализации столько и принято к вычету, если же принимать к вычету нечего, то подлежит уплате в бюджет и всеравно закрывается.
У меня другая проблема. Бывший гл. бух. завела такой порядок учета:
Д181 К60,76 при постановке на учет
Д182 К181 в момент оплаты при условии, что есть документы позволяющие принять к вычету
Д68 К182 к вычету в конце месяца в пределах реализации
Таким образом получается, что вся сумма по Д182 К181 принимается к вычету и сч.182 не имеет сальдо.
Я вот думаю, что это не совсем верно. Эта проводка (Д182 К181) должна составляться в момент оплаты независимо от того есть или нет позволяющие принять к вычету документы. Т.е. получается, что реально не видно сколько НДС оплачено и соответственно не возможно верно заполнить налоговую декларацию. Теперь вот думаю как выйти из ситуации или оставить все как есть?
Беларусь
|
|
|
|
Nadin
21.02.2006 9:37:45
|
|
|
На счете 18/2 собираются суммы по которым есть документы поступления и оплаты. Этот счет может иметь переходящий остаток.
Беларусь
|
|
|
|
Nadin
21.02.2006 9:39:09
|
|
|
А 68 тоже может иметь дебетовое сальдо, если ранее был НДС к уплате и его платили, а в последующих периодах к зачету было больше, чем начислено.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->Nadin
21.02.2006 10:27:44
|
|
|
Мне кажется, что на сч.182 должны быть суммы оплаченные, но по ним не обязательно могут быть документы на поставку товаров или услуг. Или я ошибаюсь?
Беларусь
|
|
|
|
Nadin -> Тайке
21.02.2006 10:33:33
|
|
|
Проводка Д18/2 к 18/1 составляется ТОЛЬКО при наличии оплаты и документа поступления ТМЦ.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->Nadin
21.02.2006 10:38:47
|
|
|
Тогда объясните из какой проводки вы видите НДС оплаченный?
Беларусь
|
|
|
|
Nadin-> Тайке
21.02.2006 10:41:21
|
|
|
Есле у Вас частичная оплата, то Вы делаете Д18/2 К18/1 на часть. А если у Вас предоплата, то на 18 счете ничего не отражается до поступления ТМЦ
Беларусь
|
|
|
|
Nadin-> Тайке
21.02.2006 10:43:38
|
|
|
При предоплате денежные соедства висят на 60(76). При поступлении ТМЦ Д18/1 К60(76). При оплате Д18/2 К 18/1 (на сумму оплаченного НДС).
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->Nadin
21.02.2006 10:44:25
|
|
|
И всетаки для заполнения декларации нужно знать уплаченный НДС. Из какой проводки вы это видите? Ведь если нет документов, но есть оплата - это же не означает, что НДС не уплачен?
Беларусь
|
|
|
|
Nadin
21.02.2006 10:53:45
|
|
|
Уплаченный НДС есть Д18/2!!! В предоплате нет НДС, а вдруг Вы эту предоплату потом вернете? ИЛИ ТМЦ поступят на меньшую сумму?
Беларусь
|
|
|
|
tasha
21.02.2006 10:54:08
|
|
|
Не читала толком всю переписку по вопросу.
Если 18.1 - НДС по поступившим ТМЦ
18.2 - по оплаченным и полученным ТМЦ,
то при поступлинии ТМЦ на условиях предоплаты в принципе сразу можно составлять проводку Д18.2 К 60
Другое дело, что программа тогда навряд ли занесет Ваш НДС в книгу покупок.
В 1С (во всяком случае в моей настройке) проводка Д18.2 К 18.1 составляется в тот момент, когда наступает право на вычет, то есть за месяц оборот по проводке Д 18.2 К 18.1 = НДС в книге покупок, этот НДС у Вас отражается в справочном разделе декларации по НДС в строке 1. И очень логично, что счет 18.1 не имеет сальдо на конец месяца, если все поступившие ТМЦ оплачены.
Я сейчас не говорию об таможенном НДС на ввозе . У себя такой НДС сразу отношу на счет 18.2 и корректировкой вношу в КП. Также не говорю об НДС из РФ. ТАкой НДС в книгу покупок тоже вношу корректировкой.
Счет 18.2 будет иметь сальдо, например, тогда, когда у Вас НДС по реализации будет меньше НДС по поступившим ТМЦ.
Сальдо по счету 68 может быть дебетовым, например, в случае переплаты по НДС, однако в декларации переплата не указывается.
Про очередность вычетов лучше всего написано в инструкции по НДС.
43. Устанавливается следующая очередность вычета сумм налога:
в первую очередь вычитаются суммы налога по объектам, за исключением основных средств и нематериальных активов, подлежащие вычету в пределах сумм налога, исчисленных по реализации объектов;
во вторую очередь вычитаются суммы налога по основным средствам и нематериальным активам, подлежащие вычету в пределах сумм налога, исчисленных по реализации объектов. Указанные суммы налога
вычитаются в сумме не более разницы между суммой НДС, исчисленной по реализации, и суммами НДС, вычитаемыми в первую очередь;
в третью очередь вычитаются налоговые вычеты по товарам (работам, услугам), облагаемым налогом по ставке 18 или 20 процентов и используемым для производства и (или) реализации товаров (работ,
услуг), которые облагаются налогом по ставке 10 процентов;
в четвертую очередь вычитаются налоговые вычеты по нулевой ставке, подлежащие вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-28
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»