| |
|
|
| |
|
|
 Тайка
20.02.2006 12:24:05
|
|
|
Кто мне на «русскои языке» (инструкцию я читала) может объяснить заполнение декларации по НДС и составление проводок в БУ?
Вопрос правильно лди определены моменты составления проводок:
Д181 К60 - в момент оплаты
Д182 К181 - в момент оплаты
Д68 К182 - в конце месяца, при условии, что НДС оплачен, документы позволяющие принять к вычету поступили и в пределах реализации.
И может кто-нибудь привести порядок заполнения декларации начиная со II раздела на примере. Буду очень благодарна за помощь
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Nadin
21.02.2006 10:58:01
|
|
|
Согласна с tasha. А вообще уплаченный НДС весь есть в книге покупок.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 11:06:42
|
|
|
У меня есть
181 - НДС по ОС и НМА (субсчета 1811/выделен и 1812/оплачен)
182 - НДС по ТМЦ (субсчета 1821/выделен и 1822/оплачен)
183 - НДС по подотчету (субсчета 1831/выделен и 1832/оплачен)
184 - НДС по товарам (субсчета 1841/выделен и 1842/оплачен)
185 - НДС таможенный
186 - НДС по РФ
Переплата НДС всегда больше чем исчислен по реализации (за счет таможенного) и => сч.185 всегда имеет остаток
все остальные счета, которые 18.2/оплачен сальдо не имеют, эти обороты отражаются в книге покупок и на эти суммы идет зачет НДС.
Это нормальная ситуация? Хочу с нового года раз и навсегда разобраться и правильно учитывать НДС
Беларусь
|
|
|
|
tasha
21.02.2006 11:33:02
|
|
|
Тайка, мне кажется, что Вы подменяете понятия.
Переплата НДС - это действительно переплата налога.
Переплатой НДС становится ПО Д-ту счета 68
Например, начислии НДС 300 рублей, зачли 150, к уплате 150, а выплатили 160. Вот у Вас и переплата 10 рублей на сч.68/НДС по дебету.
А то, что Вы заплатили на таможню, ну так это Д18.5 К 60 (76) и если Ваша реализация не позволяет принять такой НДС к вычету , то это не переплата. И нормально, что висит на 18.5 Главное, чтобы своевременно в КП показали такой НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Naat
21.02.2006 11:39:11
|
|
|
Tasha, так переплата по ДТ 68 может быть вслучае если вычетов по книге покупок нарстающим больше. чем по реализации? Вот, например, в некоторм месяце вычетов больше, чем реализация, ставим 0, в следующем реалиациия больше, чем вычетов-платим НДС, уже в третьем месяце опять вычетов больше чем реализация и в итоге с нарастющим начилено получается меньше чем уплачено.И вот эту переплату мне зачли за январьские налоги.Tasha, может что-то не так я сделала? Т.е НДС к вычету берется с нарастающим по книге покупок?
Беларусь
|
|
|
|
Nadin
21.02.2006 12:17:54
|
|
|
У меня переплата висит с 2004 года, когда по основным показывали минус. Так что переплата - это весьма актуально
Беларусь
|
|
|
|
tasha
21.02.2006 12:21:58
|
|
|
Nat, у Вас все правильно, я лишь говорю, что переплата - это переплата. Например, заплатили Вы больше, чем начислили по декларации.
А НДС в книге покупок - это НДС, право на вычет которого наступило, Ваша проводка Д18.2 К 18.1, но который Вы ещё могли и не принять к Вычету (Д68 К 18.2) потому что Вам не хватает НДС по реализации.
То, что Вы НДС нарастающим итогом считаете и в каком-то месяце У Вас вычетов по книге покупок больше, чем НДС по реализации, в каком то меньше- нормально явление.
Но ведь в Вашем случае, который Вы описали, НДС у Вас получается по строке 16 - 0. И инспектор просто начисляет Вам НДС со знаком минуса до 0 (Вашу суму по строке 17 или 18). Да, получается что у Вас переплата. Вы фактически уплатили больше (в предыдущих месяцах года), чем начислили по последней декларации.
Мне показалось, что Тайка переплатой называет весь НДС в книге покупок, в том числе ввозной, если у неё НДС по реализации меньше чем НДС, исчисленный по реализации.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
21.02.2006 12:27:17
|
|
|
Nadin, у меня тожк такой НДС в переплате висит. Но я про него не упоминала, так как с мая 2005 не актуально:-)
Беларусь
|
|
|
|
настя
28.03.2006 11:17:29
|
|
|
подскажите, пож как уменьшить сумму уплаты налога НДС
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-28
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»