| |
|
|
| |
|
|
 Аскеза
21.02.2006 10:27:56
|
|
|
Помогите, пожалуйста, с проводками у кого «рука хорошо набита» в этом вопросе
Суть такова:
Проверка сняла с себестоимости (прошлые года) и увеличила прибыль на 5 000 000 руб., с этой суммы заплатили налоги:
- На прибыль 750 000 руб.,
- Транспортный сбор – 213 000 руб,
- Пеня – 525000 руб,
- Штраф с предприятия - 1000000 руб
- Штраф с директора - 255000 руб
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тайка
21.02.2006 10:36:54
|
|
|
Я делала так:
транспортный и прибыль прошлых лет - Д92 К68
пеня и штраф с предприятия - Д99 К68
нтраф с директора (если оплачивает организация) - Д76 К51 и удержание из ЗП Д70 К76
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2006 10:40:23
|
|
|
А затраты?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 10:53:20
|
|
|
Смотря, какие затраты сняли. В любом случае сторнируем.
Посмотрите ГБ№29, 2005г. стр.22
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 11:08:56
|
|
|
Сняля списание техоснастки из-за отсутствия акта. Здесь у меня самая большая проблема - до какого момента я их должна сторнировать- пока опять на 10 счет не лягут? Нужно, чтобы эти снятые затраты оказались на 92 счете, не повлияв при этом на 10,20,45 счета
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 11:13:14
|
|
|
Техоснастка у вас отражаль Д20 К10?
Что значит до какого момента сторнировать?
Сторнируете один раз на ту сумму, которую сняли налоговики и делаете правлиную проводку.
Например Д20 К10 - на сумму -10млн и сразу Д92 К10 - на эту же сумму. Сч. 10 не изменится. А вот сч.20 конечно изменится.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 11:14:14
|
|
|
Извините за ошибки
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 11:31:05
|
|
|
Было:
Д20-К10 - 5 млн.руб
Д45-К20 - 5 млн. руб
Д90-К45 - 5 млн. руб.
После проверки неправильно списанные 5 млн. руб стали прибылью, значит если я сделаю Д92-К10, то это будет не доходы а расходы, что-то не то... Вот я и путаюсь все время, я думаю, что эта сумма как- то должна попасть на внереализ. доходы, не изменяя ни 20, ни 10 счета, вопрос-как?
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 11:32:22
|
|
|
Есть проводка Д10 К92 - «суммы излишне списанных ТМЦ (за прошлые годы)», мне кажется надо от нее отталкиваться, только вот дальше торможу
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 11:49:16
|
|
|
Думаю Д10 К92 здесь не подходит - это проводка составляется когда вы списали материалы по бух. учету, а реально оказалось, что их не использовали.
Думаю, что у вас будет именно Д92 К10. И сч. 92 имеется ввиду не уменьшающий налогоблагаемую прибыль поэтому у вас увеличивается прибыль от реализации. т.е. Появляется К90 на 5млн., эту сумму вы списываете на прибыль от реализации Д90 К99
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 12:01:59
|
|
|
Тайка, я нифига не понимаю, уже руки опускаются. Можно пошагово проводки, как вы себе это представляете?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 12:22:56
|
|
|
Давайте разберемся: ошибка в 2005году, исправления вносим в 2005 или же в 2006? ( от этого зависят проводки)
Беларусь
|
|
|
|
AD
21.02.2006 12:29:00
|
|
|
шрафы предприятия за нарушение усовий договоров на 92сч. а пеня за наруение налогового законодательства - на 99
Беларусь
|
|
|
|
AD
21.02.2006 12:29:53
|
|
|
ой, не прочитала ... это проверка сняла!!!
тогда Тайка права!
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 12:42:25
|
|
|
Проверка в 2005 году, затраты сняли за 2001 и 2002 года
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 13:06:56
|
|
|
Полагаю, что вам необходимо отразить только прибыль прошлых лет, выявленную в текущем году Д84 К92
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 13:07:38
|
|
|
Ну и конечно начисление и уплату налогов с этой прибыли (об этом было вначале топика)
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза-Тайке
21.02.2006 13:47:47
|
|
|
Кажется, что-то проясняется, ура! Давайте подведем итоги, я делаю:
Д84-К92 - 5 млн.руб,
Д92-К68 - транспортный и прибыль
Д99-К68 - пеня и штраф предприятия
Д76-К51 и Д70-К76 - штраф с директора
Все так? больше ничего не надо?
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза-Тайке
21.02.2006 14:16:43
|
|
|
А вот нету нигде такой прводки Д84 К 92
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 14:28:20
|
|
|
Да меня тоже терзают смутные сомнения по поводу этой проводки (и прибыль это наоборот по К84). Если смотреть «Инструкцию по применению типового плана счетов», то там сказано, что сч.84 корреспондирует только с 99. Но если смотреть «Интсрукцию о порядке внесения исправлений в бухгалтерский учет в случае обнаружения ошибок», то там сказано «...включение в с/с продукции (работ, услуг) затрат, покрываемых за счет других источников, следует исправлять в БУ следующими записями: за прошлые годы Д84,86,92 К92...»
Вероятно можно сделать так: Д92 К99 и Д99 К84
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 15:06:41
|
|
|
А у меня это не затраты, покрываемые за счет других источников, у меня - не принятая себестоимость из-за отсутствия акта на списания. Одно время у меня была шальная мысль сделать Д10 К92, т.е. принять обратно на учет материалы и списать уже этим годом, однако получается, что материалы-то все таки были израсходованы и теперь у меня уже все запуталось. В любом случае получается, что должен получиться К92, это вроде точно. Дальше что делать - ума не приложу, то ли все таки на Дебит10, но как-то это не правильно
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»