| |
|
|
| |
|
|
 упала со стула
05.07.2017 13:31:22
|
|
|
Вопрос:Организация розничной торговли выбрала в качестве отчетного периода по НДС календарный квартал. Может ли она ежемесячно создавать и направлять на Портал итоговый ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам с указанием по строке 3«Дата совершения операции» последнего числа каждого месяца?
Ответ:Если отчетный период - квартал, организация не может ежемесячно создавать и направлять ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам, указав по строке 3таких ЭСЧФ последнее число каждого месяца.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
05.07.2017 13:31:57
|
|
|
Люди у кого поквартальная уплата- вы все делаете эсчф 1 раз в конце квартала?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.07.2017 13:32:15
|
|
|
мы все это время создавали ежемесячно..
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.07.2017 13:33:46
|
|
|
хорошо! если так разбираться у меня и поквартальная уплата ндс от опта- так может мне можно тоже ежеквартально создавать эсчф -один в конце квартала?? зачем я создаю от каждой накладной эсчф?
я в шоке
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2017 13:38:33
|
|
|
Автор, учите НК РБ
Там много нового узнаете
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2017 13:40:59
|
|
|
По рознице - 1 раз в квартал, дата оказания услуг ставится 30.06.2017 (за 2кв.)до 05.07.2017г.
По опту - каждый месяц, до 10числа.
Беларусь
|
|
|
|
Ольга 2
05.07.2017 14:54:48
|
|
|
Да, именно так мы и делаем как написал Анонимно 13.40.59.
По рознице общая ЭСЧФ (1 шт) за квартал до 5 числа следующего после окончания квартала. По опту каждый месяц до 10 числа по каждой отгрузке (юр.лицу) отдельный ЭСЧФ .
Беларусь
|
|
|
|
Тата
05.07.2017 15:04:42
|
|
|
Мы с начала года так делаем. Везде были разъяснения. 1 ЭСЧФ за квартал, дата последнее число отчетного квартала. А внутри я пишу три ЭСЧФ , к примеру,за январь, за февраль, за март.
Беларусь
|
|
|
|
Тата
05.07.2017 15:06:41
|
|
|
И розница до 5 числа.
Беларусь
|
|
|
|
ЮККА
05.07.2017 23:23:18
|
|
|
Трындец, я тоже по рознице ежемесячно выставляю. Жах.
Беларусь
|
|
|
|
Пані Ta
06.07.2017 7:45:17
|
|
|
Девочки, скажите, розница же номенклатуру не детализирует в ЭСЧФ?
Пишете «Реализиция товаров по розничным ценам». Так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.07.2017 8:59:00
|
|
|
Пишу Реализация товара физическим лицам
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.07.2017 9:01:28
|
|
|
Автор, а в НК читать пробовали? Так удивляетесь, что похоже что не пытались, удивляетесь так искренне....
Беларусь
|
|
|
|
Р.С
06.07.2017 9:01:59
|
|
|
Ну вот и на кой черт так все запутывать ? Я тож ежемесячно кидала..
Беларусь
|
|
|
|
не автор
06.07.2017 9:06:11
|
|
|
Автор, а в НК читать пробовали? Так удивляетесь, что похоже что не пытались, удивляетесь так искренне....
___________________
я вот тоже вчера удивилась так искренне!!!
да то что еще и по 5-е....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.07.2017 9:07:16
|
|
|
я тоже делала ежемесячно. может это не критично?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.07.2017 9:12:07
|
|
|
Не критично, но повод для штрафа.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.07.2017 10:34:10
|
|
|
и я так тоже делала, а тем, кто рекомендует прям читать читать НК, хочу напомнить, что этой херней (ЭСЧФ), не только большие предприятия занимаются, на котором весь спектр специалистов от уборщицы до финдира, но и обычные маленькие ИП. На все, что написано в нашем гос-ве, читалки не хватает.
Скажите, это нужно как-то исправлять или оставить как есть?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.07.2017 10:52:03
|
|
|
я тоже ежемесячно до 5 числа одну ЭСЧФ за месяц выставляю, а если в учетке прописать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.07.2017 10:57:50
|
|
|
Интересно, а где написано, что нельзя раньше и 3 штуки. Написано, за квартад ДО 5-го числа , следу за отчетн кварталом
Беларусь
|
|
|
|
Тата
06.07.2017 12:01:35
|
|
|
Вопрос: Организация розничной торговли выбрала в качестве отчетного периода по НДС календарный квартал. Может ли она ежемесячно создавать и направлять на Портал итоговый ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам с указанием по строке 3 «Дата совершения операции» последнего числа каждого месяца?
Ответ: Если отчетный период - квартал, организация не может ежемесячно создавать и направлять ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам, указав по строке 3 таких ЭСЧФ последнее число каждого месяца.
Обоснование: Организация розничной торговли может исчислять НДС по реализованным в розницу товарам по фактическим ставкам либо с применением расчетной ставки <1>.
Законодательством определено, что в отношении товаров (работ, услуг), реализованных физлицам (кроме продажи товаров, по которой применяется расчетная ставка НДС), организации по итогам отчетного периода следует создать и направлять на Портал один итоговый ЭСЧФ <2>.
Для организаций, исчисляющих НДС по реализованным в розницу или реализованным в общепите товарам по расчетной ставке, предусмотрено, что в отношении таких товаров следует создать один итоговый ЭСЧФ. Его создают на разницу общей суммой оборотов по реализации указанных товаров и суммой оборотов по реализации, по которым покупателями заявлено требование о предъявлении ЭСЧФ <3>.
Отчетным периодом торговая организация в рассматриваемой ситуации выбрала календарный квартал <4>. Следовательно, как при исчислении НДС по фактическим ставкам, так и при использовании расчетной ставки ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам нужно создавать и направлять на Портал по итогам календарного квартала, а не каждого календарного месяца.
Кроме того, правилами заполнения таких итоговых ЭСЧФ определено, что по строке 3 «Дата совершения операции» указывается последний день соответствующего отчетного периода <5>. То есть в рассматриваемой ситуации торговая организация по данной строке должна проставить последнее число календарного квартала. Например, в строке 3 ЭСЧФ за апрель - июнь следует указать «30.06.2017». Создание трех ЭСЧФ с указанием в них «30.04.2017», «31.05.2017», «30.06.2017» будет неправильным.
--------------------------------
<1> П. 9 ст. 103 НК.
<2> Ч. 2 п. 8 ст. 106-1 НК.
<3> Ч. 3 п. 8 ст. 106-1 НК.
<4> Ч. 2 п. 1 ст. 108 НК.
<5> Абз. 2 ч. 1 п. 38, абз. 2 ч. 1 п. 39 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утв. постановлением МНС от 25.04.2016 N 15.
Е.С.ТИХОМИРОВА,
специалист центра
бухгалтерской аналитики
ООО «ЮрСпектр»
19.06.2017
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2017
Исключительные имущественные права на данный
авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-44
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»